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調(diào)減以前年度管理費用會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 小妮子 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)16年進管理費用的憑證沒有發(fā)票，現(xiàn)在調(diào)賬怎么調(diào)？當時做的事借:管理費用 貸:現(xiàn)金 現(xiàn)在調(diào)整到以前年度損益調(diào)整怎么做賬？
你好，當時實際是有業(yè)務(wù)嗎？你只需要調(diào)整就可以的，不需要做賬務(wù)處理啊，有實際業(yè)務(wù)沒有發(fā)票調(diào)增，但是賬上不需要做處理。
76樓
2022-12-18 07:47:54
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ A0-左 發(fā)表的提問：
我公司去年多計提管理費用16萬，以前年度損益調(diào)整怎么做分錄
反分居，把管理費用換成以前年度損益調(diào)整
77樓
2022-12-18 08:12:25
全部回復(fù)
小云老師：回復(fù)A0-左發(fā)錯，是反分錄。
2022-12-18 08:38:50
A0-左：回復(fù)小云老師 沒明白老師
2022-12-18 08:53:42
小云老師：回復(fù)A0-左你去年怎么做的呢
2022-12-18 09:14:23
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 周薇 發(fā)表的提問：
境內(nèi)公司支付境外個人勞務(wù)費，有沒有什么稅務(wù)上的優(yōu)惠條款 ？ 會議中的餐費是計入管理費用-會議費嗎？ 需要什么憑據(jù)？ 老師，如果是去年的費用，去年沒有計提，在今年1月份做帳的時候，是直接入管理費用呢，還是做以前年度損益調(diào)整？ 是不是所有的費用都要在年底的時候計提呢？
您好， 優(yōu)惠條款是，八、依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得； 議中的餐費是計入管理費用-會議費， 需要會議方案， 如果是去年的費用，去年沒有計提，在今年1月份做帳的時候，金額小的直接入管理費用，金額較大的做以前年度損益調(diào)整。 不是所有的費用都要在年底的時候計提。
78樓
2022-12-18 08:17:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ A會計學(xué)堂-孫老師 發(fā)表的提問：
補去年的工資到底是通過管理費用還是以前年度損益調(diào)整
您好！計入以前年度損益調(diào)整
79樓
2022-12-19 05:00:25
全部回復(fù)
李老師
職稱：注冊稅務(wù)師,中級會計師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 耳朵 發(fā)表的提問：
我們的損益表里面有個以前年度損益調(diào)整科目，在稅企通里面可以加到管理費用里面不
關(guān)鍵以前年度損益調(diào)整期末沒有余額啊，你之前是不帳沒作對啊
80樓
2022-12-19 05:24:58
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 潔凈的往事 發(fā)表的提問：
公司去年多計提管理費用16萬，請問，以前年度損益調(diào)整怎么做？
您好 請問計提時候分錄怎么寫的
81樓
2022-12-19 05:51:58
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Eleven 發(fā)表的提問：
你好，老師，請問我19年的賬有調(diào)整18年的損益，以前年度損益調(diào)整在19年的年報上需要填寫嗎？管理費用一正一貸，那現(xiàn)在出現(xiàn)問題是總賬和報表上的管理費用金額不同，差額就是調(diào)整這部分，那么填年報時是總賬的金額還是報表的金額呢？
你好，同學(xué)。 你這調(diào)整是調(diào)整以前年度損益調(diào)整，那么這部分你不會存在 管理費用科目的，你這不應(yīng)該有差額的。 總金額填寫
82樓
2022-12-19 06:10:50
全部回復(fù)
Eleven：回復(fù)陳詩晗老師 那老師的意思是直接用以前年度損益調(diào)整和未分配利潤做分錄即可是嗎？那匯算清繳年報上需要填寫嗎
2022-12-19 06:50:46
陳詩晗老師：回復(fù)Eleven是的，直接報表上按調(diào)整后的金額申報就是了的
2022-12-19 07:02:56
Eleven：回復(fù)陳詩晗老師 是匯算清繳企業(yè)所得稅年報哦，是按照利潤表的數(shù)填寫就可以是嗎？
2022-12-19 07:26:26
陳詩晗老師：回復(fù)Eleven是的，就是年報，你是按你調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報就是
2022-12-19 07:36:39
Eleven：回復(fù)陳詩晗老師 那以前年度損益調(diào)整不需要在年報上單獨體現(xiàn)出來吧
2022-12-19 07:57:43
陳詩晗老師：回復(fù)Eleven不用的，不用單獨體現(xiàn)的。
2022-12-19 08:11:19
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 2021財務(wù)會計師 發(fā)表的提問：
老師你看看這個做錯科目，去年的，我今年用借:以前年度損益調(diào)整，貸:管理費用-工資薪酬，沖一沖，然后再做一次正確了分錄，可以嗎？這樣處理
您好 是管理費用二級科目錯誤 可以不做分錄調(diào)整的 匯算清繳的時候填表調(diào)整過來就好了
83樓
2022-12-19 06:26:59
全部回復(fù)
2021財務(wù)會計師：回復(fù)bamboo老師 匯算清繳時候，如何調(diào)整啊
2022-12-19 06:42:03
bamboo老師：回復(fù)2021財務(wù)會計師填期間費用明細表跟職工薪酬表的時候調(diào)整
2022-12-19 06:53:44
2021財務(wù)會計師：回復(fù)bamboo老師 嗯嗯
2022-12-19 07:20:53
bamboo老師：回復(fù)2021財務(wù)會計師嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問 祝您考試順利通過
2022-12-19 07:49:09
2021財務(wù)會計師：回復(fù)bamboo老師 謝謝老師
2022-12-19 08:10:51
bamboo老師：回復(fù)2021財務(wù)會計師不客氣哈 繼續(xù)加油
2022-12-19 08:36:01
蒙蒙
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.95
解題: 0.37w
引用 @ 回憶 發(fā)表的提問：
老師好，去年有一張發(fā)票5000元，現(xiàn)金支付 入管理費用，今年入賬，幫忙寫下詳細的分錄。 借 以前年度損益調(diào)整 5000 貸 管理費用 5000
你好，去年不是已經(jīng)入了管理費用嗎
84樓
2022-12-20 05:57:08
全部回復(fù)
回憶：回復(fù)蒙蒙 不是，去年沒有入賬，今年來入賬
2022-12-20 06:22:46
回憶：回復(fù)蒙蒙 借 以前年度損益調(diào)整5000 貸 管理費用5000 借 管理費用5000 貸 現(xiàn)金5000 借 利潤分配5000 貸 以前年度損益調(diào)整5000 ？
2022-12-20 06:36:14
蒙蒙：回復(fù)回憶你好，你第一筆分錄是什么意思
2022-12-20 06:56:29
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 穎子 發(fā)表的提問：
去年多計提應(yīng)付工資，今年通過以前年度損益調(diào)整科目沖減，但是管理費用那邊怎么調(diào)整呢
你好，多計提了多少？使用小企業(yè)準則嗎
85樓
2022-12-20 06:18:20
全部回復(fù)
穎子：回復(fù)佟老師 多計提了1萬，使用小企業(yè)準則
2022-12-20 06:45:59
穎子：回復(fù)佟老師 老師，您好，我就想知道正規(guī)應(yīng)該如何賬務(wù)處理。借：應(yīng)付工資 貸：以前年度損益 借：以前年度損益 貸：未分配利潤，這樣應(yīng)付工資是平了，但多做的管理費用如何調(diào)整呢，請老師指點。謝謝
2022-12-20 07:09:54
佟老師：回復(fù)穎子你好，小企業(yè)準則不用以前年度損益調(diào)整的，是直接調(diào)整當期，沖減多計提部分
2022-12-20 07:23:00
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 卷卷 發(fā)表的提問：
沖減上年的管理費用，不是應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整代替嘛，怎么書上還是管理費用呢
您好，您看的非常認真，確實書上的分錄是不準確的。
86樓
2022-12-20 06:24:00
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Miss&米 發(fā)表的提問：
18年的管理費用沒有入賬，19年怎么通過以前年度損益調(diào)整來做呢？分錄怎么做？
借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
87樓
2022-12-21 05:35:46
全部回復(fù)
Miss&米：回復(fù)maize老師 為什么是其他應(yīng)付款呢，不是管理費用，費用實際是18年就發(fā)生了，錢也是18年付的。
2022-12-21 05:56:25
maize老師：回復(fù)Miss&米沒有入賬做2019年上面不能影響本年利潤，
2022-12-21 06:18:01
Miss&米：回復(fù)maize老師 這筆管理費用是專票，票是18開的，現(xiàn)在才收到，該怎么處理啊
2022-12-21 06:44:20
maize老師：回復(fù)Miss&米那就退回，這個都跨這么久啊，叫對方開2020年
2022-12-21 06:59:12
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 七夜6777 發(fā)表的提問：
以前年度購進的花卉80多萬元，用于景觀，沒有付款，員工直接接收，沒有完整的驗收清單，出入庫清單。18年商家拿來發(fā)票掛賬。領(lǐng)導(dǎo)意思出一個情況說明書，簽字，直接一次性記入管理費用。這樣做合理嗎？如果不合理，分錄如何寫。涉及以前年度損益調(diào)整科目嗎？
您之前做過什么分錄沒有？
88樓
2022-12-21 05:55:53
全部回復(fù)
七夜6777：回復(fù)張艷老師 沒有的
2022-12-21 06:16:12
張艷老師：回復(fù)七夜6777這些花卉是銷售出去的，還是用于哪里？
2022-12-21 06:34:01
七夜6777：回復(fù)張艷老師 我們是酒店，剛開始和供應(yīng)商簽的是租賃合同，后來覺的不劃算，簽成了購買合同，主要用于酒店大廳，會議室等位置，主要是好看吧，增加綠色的氣氛用吧。也算是景觀吧。
2022-12-21 06:52:55
張艷老師：回復(fù)七夜6777這樣的話，建議您直接做進2018年的帳中。免得賬務(wù)調(diào)整了。
2022-12-21 07:13:01
七夜6777：回復(fù)張艷老師 沒有進出庫單，沒有驗收單，由于時間太長，百分之七八十的花卉死亡了。我在18年直接做：借：管理費用**** 貸：其他應(yīng)付款***** 憑證后面直接附發(fā)票行嗎？
2022-12-21 07:36:36
七夜6777：回復(fù)張艷老師 主要是金額太大，我怕稅務(wù)不認可
2022-12-21 07:57:32
張艷老師：回復(fù)七夜6777我覺得花卉這類，本身就容易發(fā)生死亡，您當初擺放時，有沒有圖片什么的。可以作為附件的。 如果您要擔(dān)心的話，那就需要追溯調(diào)整了。
2022-12-21 08:12:43
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
老師您好，調(diào)整19年多記的費用分錄，借：以前年度損益調(diào)整 貸：管理費用，這樣對么？那這樣的話利潤表費用就是負的了，這樣可以么？
你好，調(diào)整19年多記的費用的分錄是 借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整—某某費用 這個分錄是不影響利潤表的費用金額的
89樓
2022-12-21 06:23:59
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)鄒老師 正常記費用的話是，借方是管理費用 快年調(diào)整，費用怎么還是在借方呢，不應(yīng)該是在貸方么？
2022-12-21 06:39:19
鄒老師：回復(fù)陽光你好，我的費用科目是貸方（借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整—某某費用），我沒有計入費用借方啊
2022-12-21 06:50:58
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 藍葉冰雪 發(fā)表的提問：
老師，現(xiàn)在做了一筆,借：預(yù)提費用，貸：管理費用（紅字），沖減的是上一年度的費用，現(xiàn)在需要做以前年度損益調(diào)整，但是分錄怎么做，我就不會了
你好，這個分錄是幾月份做的
90樓
2022-12-22 04:55:47
全部回復(fù)

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