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小路：回復(fù)郭老師 沒有扣除 17年本身就沒做賬 企業(yè)本身也是虧損的 不考慮所得稅

郭老師：回復(fù)小路做到18年分錄可以的

小路：回復(fù)郭老師 那本身他就是費(fèi)用跨期，不是應(yīng)該記到發(fā)聲當(dāng)期嗎，不然會影響18年損益的吧 就是如果用以前年度損益調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做

郭老師：回復(fù)小路你如果18年記到以前年度損益調(diào)整，17年的年報(bào)需要調(diào)整，在17年匯算清繳調(diào)減 如果沒有你做到了18年，那你等分錄可以的 你現(xiàn)在又要用以前年度損益調(diào)整你想修改那邊的匯算清繳

小路：回復(fù)郭老師 我現(xiàn)在需要做審計(jì)調(diào)整 不考慮所得稅的問題

郭老師：回復(fù)小路借銀存貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸銀存 紅沖之后然后做

媛：回復(fù)maize老師 之前分錄做的，借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)――增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付賬款

maize老師：回復(fù)媛借進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 以前年度損益調(diào)整

媛：回復(fù)maize老師 以前年度損益調(diào)整是貸嗎？

媛：回復(fù)maize老師 整個(gè)分錄是什么？

maize老師：回復(fù)媛借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤，借進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，以前年度損益調(diào)整。

媛：回復(fù)maize老師 管理費(fèi)用沒調(diào)啊

maize老師：回復(fù)媛跨年了，以前年度損益調(diào)整這個(gè)代替管理費(fèi)用，這個(gè)跨年不能直接沖管理費(fèi)用

媛：回復(fù)maize老師 進(jìn)項(xiàng)稅正確的

maize老師：回復(fù)媛你要做啥科目，這個(gè)正確要做啥

媛：回復(fù)maize老師 管理費(fèi)用不正確，進(jìn)項(xiàng)稅正確

maize老師：回復(fù)媛這個(gè)是沖掉之后重新做，這個(gè)我上面寫是沖掉分錄，

媛：回復(fù)maize老師 沖后重做的分錄可以做借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付賬款嗎

maize老師：回復(fù)媛不能，這個(gè)也只能做借以前年度損益調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

雙頭大剪刀：回復(fù)鄒老師 那之前的管理費(fèi)用不用管了，這么一調(diào)去年的管理費(fèi)用是不就調(diào)出來了，報(bào)年報(bào)所得稅的時(shí)候是不就調(diào)增了

鄒老師：回復(fù)雙頭大剪刀你好，去年的管理費(fèi)用減少了，匯算清繳是調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額

雙頭大剪刀：回復(fù)鄒老師 那會計(jì)分錄就按你上面給我發(fā)的那個(gè)分錄做了挖

鄒老師：回復(fù)雙頭大剪刀你好，是的，分錄就是上面那樣處理的

懵懂的小白菜：回復(fù)郭老師 幾個(gè)固定資產(chǎn)都差好幾萬的折舊，問題是這個(gè)折舊他不影響繳稅，怎么處理都是負(fù)利潤，這樣可以不做調(diào)整處理嗎

郭老師：回復(fù)懵懂的小白菜可以的，可以這么做。

團(tuán)子：回復(fù)王雁鳴老師 借：管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付，這個(gè)管理費(fèi)用多計(jì)了怎么調(diào)呢

王雁鳴老師：回復(fù)團(tuán)子您好，可以調(diào)整為，借：管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)，貸；其他應(yīng)付款，負(fù)數(shù)。

團(tuán)子：回復(fù)王雁鳴老師 我這個(gè)跨年調(diào)整不應(yīng)該計(jì)入以前年度損益嗎

王雁鳴老師：回復(fù)團(tuán)子您好，可以不用計(jì)入以前年度損益調(diào)整的。

團(tuán)子：回復(fù)王雁鳴老師 直接這么調(diào)就可以是嗎

王雁鳴老師：回復(fù)團(tuán)子您好，是的。

：回復(fù)瑪麗的自然卷世界金額少，直接在今年補(bǔ)計(jì)就可以了，不用以前年度損益調(diào)整

張艷老師：回復(fù)瑪麗的自然卷世界您好，看不到您的追問

樸老師：回復(fù)默默結(jié)：現(xiàn)金 貸：管理費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤

桂晨晞媽咪：回復(fù)莊老師 借管理費(fèi)用貸銀行存款，然后這個(gè)錢是付出去又退回來了

莊老師：回復(fù)桂晨晞媽咪你好，是錢退回來，賬還是有做的，退回時(shí)，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，又匯出去，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款

桂晨晞媽咪：回復(fù)莊老師 無語

莊老師：回復(fù)桂晨晞媽咪你好，借管理費(fèi)用，貸銀行存款，然后這個(gè)錢是付出去又退回來了，具體是什么意思

maize老師：回復(fù)Qiio233這個(gè)原則是實(shí)際抵減的時(shí)候再做，你這個(gè)要是先做也可以，

Qiio233：回復(fù)maize老師 謝謝老師，但是如果這樣做了，申報(bào)表上面就必須體現(xiàn)減免，我們沒有收入無法減免，就存在問題。

maize老師：回復(fù)Qiio233這個(gè)一般學(xué)員都是先填寫附表4減免表，之后生成期末中，你不抵扣一直都顯示期初中

maize老師：回復(fù)Qiio233后續(xù)有需要抵減再轉(zhuǎn)抵減欄次就可以

Qiio233：回復(fù)maize老師 是不是說我在附表四填上本期應(yīng)抵減480，但是本期實(shí)際抵減填0。就不會對申報(bào)有影響？

maize老師：回復(fù)Qiio233但是本期實(shí)際抵減填0。就不會對申報(bào)有影響？ 是的，

艷兒：回復(fù)紫藤老師 這筆費(fèi)用是我單位委派人員社保，之前由我公司繳納，按正常賬務(wù)處理計(jì)提了管理費(fèi)用-相關(guān)險(xiǎn)種，今年委派單位將其2018年度社保全部歸還我公司，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理。

紫藤老師：回復(fù)艷兒你好，那就沖掉管理費(fèi)用-相關(guān)險(xiǎn)種

????云煙：回復(fù)郭老師 那就是，19年和20年的 借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)10000 貸：以前年度損益調(diào)整10000 借：其他應(yīng)付-職工社保10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)10000 21年1-5月的就是 借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)5000 貸：管理費(fèi)用-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)-500 借：其他應(yīng)付款-職工負(fù)擔(dān)社保5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)5000 是這樣理解嗎

郭老師：回復(fù)????云煙你好 是的是這么做的。 你還漏了兩個(gè)分錄。

????云煙：回復(fù)郭老師 漏了哪兩個(gè)呀？

郭老師：回復(fù)????云煙借以前年度損益調(diào)整工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，

郭老師：回復(fù)????云煙借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)付款。

????云煙：回復(fù)郭老師 老師為什么要調(diào)整這個(gè)工資呀，這一點(diǎn)我不是很明白。因?yàn)檫@個(gè)不是不涉及到工資嗎。

郭老師：回復(fù)????云煙之前年度你應(yīng)該做到工資里面，結(jié)果做到了社保，所以需要紅沖之前社保的，然后做工資的。

????云煙：回復(fù)郭老師 做到工資里？為什么是做到工資里呀？社保和公司不是分開的嗎？應(yīng)付職工薪酬-工資不就是工資單上的未扣除社保的工資總額嗎？

郭老師：回復(fù)????云煙個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保應(yīng)該屬于工資在工資里面計(jì)提，發(fā)工資的時(shí)候從工資里面扣除。

????云煙：回復(fù)郭老師 那應(yīng)該和工資總額不影響的吧。分錄不是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) 應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款

郭老師：回復(fù)????云煙你好，和實(shí)際發(fā)下去的工資金額不影響。

????云煙：回復(fù)郭老師 那應(yīng)該是不需要做沖銷工資這個(gè)分錄吧

郭老師：回復(fù)????云煙同學(xué)，你還是不明白什么意思，是不是。

郭老師：回復(fù)????云煙你去年做到了，社保里面這個(gè)應(yīng)該屬于工資，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，他屬于工資在工資里面計(jì)提，發(fā)工資的時(shí)候從工資里扣除，他沖向的是社保，你做錯(cuò)了，你做到了社保里面啦。

????云煙：回復(fù)郭老師 那不是做在管理費(fèi)用的社保里面了和管理費(fèi)用的工資有什么關(guān)系嗎？我還是不明白

郭老師：回復(fù)????云煙你之前做了社保，不應(yīng)該調(diào)整到工資嗎？

郭老師：回復(fù)????云煙那社保和做到工資完全不一樣的，因?yàn)樽龅焦べY，你需要給他帶本期收入，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候填寫到工資薪金里面申報(bào)個(gè)稅的。

????云煙：回復(fù)郭老師 是的，但是他這個(gè)工資不是扣除社保和個(gè)稅之前的工資嗎？

郭老師：回復(fù)????云煙好工資表里的工資，薪金填寫的是扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)，社保和公積金之前的工資。

????云煙：回復(fù)郭老師 emmmmm不好意思啊老師這個(gè)關(guān)系我真的還是不明白，我的理解是這個(gè)是扣除之前的工資，但是我調(diào)整的是社保，我不明白為什么涉及到工資。

郭老師：回復(fù)????云煙個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保是不是在工資里面做？你只需要回答這個(gè)是還是不是？

????云煙：回復(fù)郭老師 不是的吧，發(fā)工資的時(shí)候不是做借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) 應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款嗎？這個(gè)工資不是扣除社保和個(gè)稅之前的工資嗎？

郭老師：回復(fù)????云煙計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

郭老師：回復(fù)????云煙建議你看一下這個(gè)，你帶進(jìn)數(shù)據(jù)去，自己算一下 個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，他屬于工資的。

郭老師：回復(fù)????云煙發(fā)工資的時(shí)候才扣除，為什么讓你調(diào)整？

郭老師：回復(fù)????云煙是因?yàn)槟阒白鲥e(cuò)啦。

陽光：回復(fù)bamboo老師 19年是，借，管理費(fèi)用 貸，其他應(yīng)付款，費(fèi)用多記了，20年調(diào)回來的分錄應(yīng)該咋做

bamboo老師：回復(fù)陽光借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字 貸：其他應(yīng)付款 貸方紅字 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤

陽光：回復(fù)bamboo老師 不用動那個(gè)費(fèi)用分錄么？

bamboo老師：回復(fù)陽光是的 不用動那個(gè)費(fèi)用分錄