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調(diào)減以前年度管理費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
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小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ f(x) 發(fā)表的提問：
這個(gè)題怎么理解呢，如果不重要了，就直接在當(dāng)期發(fā)現(xiàn)的是調(diào)整當(dāng)期的管理費(fèi)用等科目嗎？不用以前年度損益調(diào)整科目了是嗎？
你好，是的，比如你發(fā)現(xiàn)前期有個(gè)管理費(fèi)用少記了2塊錢，就沒必要用以前年度損益調(diào)整科目了
91樓
2022-12-22 05:19:40
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ kitty 發(fā)表的提問：
老師您好，昨日提問了個(gè)問題，兩位老師的答案不一樣，麻煩您再幫我看看我應(yīng)該用哪個(gè)更正錯(cuò)誤 2018年有筆分錄借貸記反了 借：累計(jì)折舊 1000 貸：管理費(fèi)用1000 昨日答案1. 借：累計(jì)折舊 -1000 借：管理費(fèi)用1000 昨日答案2. 借：累計(jì)折舊 貸：以前年度損益調(diào)整
準(zhǔn)確的答案是：第二筆分錄，因?yàn)槭侨ツ甑馁~務(wù)處理。 如果是今年的賬務(wù)處理，是第一筆分錄
92樓
2022-12-22 05:43:25
全部回復(fù)
kitty：回復(fù)江老師 老師，我的這種情況，不能沖紅去年的憑證，就直接用第二個(gè)分錄更改就可以了吧？
2022-12-22 06:08:39
江老師：回復(fù)kitty是的，按第二筆進(jìn)行賬務(wù)處理，另外將以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入未分配利潤(rùn)科目
2022-12-22 06:27:30
kitty：回復(fù)江老師 我改完您看看這樣對(duì)不對(duì)
2022-12-22 06:48:40
江老師：回復(fù)kitty最后二行全部是負(fù)數(shù)的
2022-12-22 07:11:37
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 蕭 發(fā)表的提問：
19年有計(jì)提房租費(fèi)，今年才付的款，現(xiàn)在收到發(fā)票。請(qǐng)問我應(yīng)該怎么沖減？19年的計(jì)提分錄是：借：管理費(fèi)用，貸：其它應(yīng)付款。沖減的時(shí)候是直接用相反的分錄？還是要通過以前年度損益調(diào)整？
你好，匯算清繳的時(shí)候，你調(diào)增了嗎？
93樓
2022-12-22 05:57:06
全部回復(fù)
蕭：回復(fù)郭老師 匯算清繳的時(shí)候沒有做調(diào)增
2022-12-22 06:16:10
郭老師：回復(fù)蕭金額和去年的一樣嗎？一樣的話，你把發(fā)票放到去年的憑證后面就可以。
2022-12-22 06:41:47
蕭：回復(fù)郭老師 去年是分月計(jì)提的，發(fā)票是五月份才開的，不能附到原來(lái)的憑證后面吧？
2022-12-22 07:01:53
郭老師：回復(fù)蕭可以 放到任何一個(gè)月都行。
2022-12-22 07:27:31
蕭：回復(fù)郭老師 當(dāng)月的發(fā)票不是應(yīng)該做到當(dāng)月去嗎？
2022-12-22 07:45:33
郭老師：回復(fù)蕭你好，跨年的這個(gè)特殊，你可以放到去年里面。
2022-12-22 08:14:55
郭老師：回復(fù)蕭如果你不想放到里面紅沖，然后做發(fā)票的，不影響今年的損益，也不影響去年的。
2022-12-22 08:44:04
蕭：回復(fù)郭老師 怎么做分錄呢？
2022-12-22 09:05:57
郭老師：回復(fù)蕭借其他應(yīng)付款借管理費(fèi)用，借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。
2022-12-22 09:28:26
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ CiCi 發(fā)表的提問：
您好老師，以前會(huì)計(jì)做錯(cuò)，附加稅貸方有余額，現(xiàn)在把它調(diào)賬，清零怎么做分錄。沖管理費(fèi)用可以嗎？還是以前年度損益調(diào)整？
你好，是之前多計(jì)提了造成的嗎 ?
94樓
2022-12-22 06:20:59
全部回復(fù)
CiCi：回復(fù)鄒老師 是的
2022-12-22 06:33:24
鄒老師：回復(fù)CiCi你好，是當(dāng)年多計(jì)提，還是以前年度多計(jì)提？
2022-12-22 06:55:34
CiCi：回復(fù)鄒老師 您好老師，是以前年度多提
2022-12-22 07:22:22
鄒老師：回復(fù)CiCi你好，那現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2022-12-22 07:50:27
CiCi：回復(fù)鄒老師 以前年度多提和當(dāng)年多提的處理方法不同是嗎？是不是當(dāng)年的用管理費(fèi)用，以前年度的用以前年度損益調(diào)整呢？還有個(gè)稅多提是用應(yīng)付職工薪酬嗎？貸 ；應(yīng)付職工薪酬？
2022-12-22 08:06:30
CiCi：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝您。那如果是當(dāng)年的怎么調(diào)整呢老師？
2022-12-22 08:17:24
鄒老師：回復(fù)CiCi你好，以前年度多提和當(dāng)年多提的處理方法不同 當(dāng)年的用管理費(fèi)用，以前年度的用以前年度損益調(diào)整 個(gè)人所得稅多計(jì)提了就這樣做調(diào)整分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)———個(gè)人所得稅，貸；應(yīng)付職工薪酬
2022-12-22 08:44:18
CiCi：回復(fù)鄒老師 好的老師，那個(gè)稅無(wú)論是以前年度的還是當(dāng)年的都用 貸；應(yīng)付職工薪酬嗎?
2022-12-22 08:55:54
鄒老師：回復(fù)CiCi你好，是的，因?yàn)椴簧婕皳p益，就直接做這個(gè)調(diào)整分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)———個(gè)人所得稅，貸；應(yīng)付職工薪酬
2022-12-22 09:24:09
CiCi：回復(fù)鄒老師 明白了，非常感謝！
2022-12-22 09:44:49
鄒老師：回復(fù)CiCi不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-12-22 10:01:48
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 默默 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)16年進(jìn)管理費(fèi)用的憑證沒有發(fā)票，現(xiàn)在調(diào)賬怎么調(diào)？當(dāng)時(shí)做的事借:管理費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 現(xiàn)在調(diào)整到以前年度損益調(diào)整怎么做賬？
你好 借方以前年度損益貸方銀行或者現(xiàn)金借方未分配利潤(rùn)貸方以前年度損益
95樓
2022-12-23 05:52:50
全部回復(fù)
默默：回復(fù)meizi老師 現(xiàn)在是調(diào)整16年的賬務(wù) 做貸:現(xiàn)金 的話，和出納現(xiàn)金對(duì)不上了？
2022-12-23 06:08:31
meizi老師：回復(fù)默默你好 那16年已經(jīng)入了費(fèi)用了 你16年匯算調(diào)整處理了的話 就不需要走以前年度損益了 我以為你是現(xiàn)在補(bǔ)做帳
2022-12-23 06:22:22
默默：回復(fù)meizi老師 16年沒有匯算調(diào)整處理？
2022-12-23 06:45:29
默默：回復(fù)meizi老師 我不是補(bǔ)賬，請(qǐng)教這個(gè)是怎么做分錄
2022-12-23 07:07:15
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ carol. 發(fā)表的提問：
以前年度管理費(fèi)用不能稅前扣的會(huì)計(jì)分錄
您好你是不是想問以前的管理費(fèi)用？今年入賬怎么寫分錄？
96樓
2022-12-23 06:00:59
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 琳遇而安 發(fā)表的提問：
管理費(fèi)用的以前年度損益調(diào)整分錄
你好， 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 貸：銀行存款
97樓
2022-12-23 06:18:00
全部回復(fù)
劉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ 愛散步的貓 發(fā)表的提問：
請(qǐng)老師幫我解答一下這道題，謝謝 1.現(xiàn)金盤盈900，原因待查， 2現(xiàn)金盤盈原因無(wú)法查明，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 3.原材料盤虧1420，原因待查 4.經(jīng)查明，原材料盤虧屬于正常損失，經(jīng)報(bào)有關(guān)部門審批后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 5.盤盈一臺(tái)未入賬的設(shè)備，該設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格是8600.估計(jì)新舊程度為9成新，則作為前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)記錄“以前年度損益調(diào)整”賬戶的金額為（ ）元 6要求，根據(jù)上述資料1-4，逐筆編制會(huì)計(jì)分錄。并計(jì)算資料5
1.借：庫(kù)存現(xiàn)金900 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢900 2.借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢900 貸：營(yíng)業(yè)外收入 900 3.借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢1420 貸：原材料 1420 4.借：管理費(fèi)用1420 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢1420 5.8600*90%=
98樓
2022-12-24 05:09:43
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 斯瑩 發(fā)表的提問：
融租租賃業(yè)務(wù)，之前未做固定資產(chǎn)入賬，全部進(jìn)入費(fèi)用?，F(xiàn)在要調(diào)整費(fèi)用入固定資產(chǎn)。所以要調(diào)整以前年度費(fèi)用。會(huì)計(jì)分錄如下：借：固定資產(chǎn)200 借：管理費(fèi)用 20（紅字） 以前年度損益調(diào)整 180（紅字） 借：以前年度損益調(diào)整180 貸：本年未分配利潤(rùn) 180 請(qǐng)問這個(gè)分錄有問題嗎？還需要調(diào)整所得稅嗎？
你好，分錄沒有問題， 需要考慮所得稅
99樓
2022-12-24 05:28:34
全部回復(fù)
斯瑩：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 如果是虧損的企業(yè)還有必要嗎？
2022-12-24 05:57:52
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)斯瑩虧損就不必要了，沒有可以調(diào)整的所得稅
2022-12-24 06:27:36
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 一路風(fēng)景 發(fā)表的提問：
發(fā)現(xiàn)去年預(yù)付電費(fèi)在拿到電力公司開具發(fā)票后應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用10000元錯(cuò)計(jì)入其他科目，今年3月份發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后沖銷錯(cuò)誤會(huì)計(jì)分錄后，重新編制會(huì)計(jì)分錄：借：以前年度損益調(diào)整10000 貸：預(yù)付賬款 10000期末：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10000 貸：以前年度損益10000這樣是對(duì)的嗎？
你好，是這樣做賬務(wù)處理的
100樓
2022-12-24 05:58:04
全部回復(fù)
一路風(fēng)景：回復(fù)鄒老師 可是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)剛好相差這10000元。怎么調(diào)整呢？
2022-12-24 06:20:25
鄒老師：回復(fù)一路風(fēng)景未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 你好，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
2022-12-24 06:38:59
一路風(fēng)景：回復(fù)鄒老師 申報(bào)季度報(bào)表不用修改報(bào)表嗎？
2022-12-24 06:59:53
鄒老師：回復(fù)一路風(fēng)景你好，按調(diào)整之后的未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)填寫就是了
2022-12-24 07:10:54
一路風(fēng)景：回復(fù)鄒老師 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)期末數(shù)和負(fù)債期末數(shù)怎樣調(diào)整？
2022-12-24 07:32:07
鄒老師：回復(fù)一路風(fēng)景你好，預(yù)付賬款減少10000，負(fù)債不做變動(dòng)的
2022-12-24 07:43:12
一路風(fēng)景：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)老師幫我看看具體應(yīng)該怎么在資產(chǎn)負(fù)債表上調(diào)整
2022-12-24 07:59:47
鄒老師：回復(fù)一路風(fēng)景你好，在沒有做這個(gè)分錄之前數(shù)據(jù) 的基礎(chǔ)上，預(yù)付賬款減少10000，未分配利潤(rùn)減少1萬(wàn)
2022-12-24 08:14:26
一路風(fēng)景：回復(fù)鄒老師 有一個(gè)
2022-12-24 08:29:34
鄒老師：回復(fù)一路風(fēng)景你好，還有什么疑問嗎
2022-12-24 08:47:21
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ after 發(fā)表的提問：
老師，我司去年收到一張?zhí)撻_發(fā)票44000，收到票會(huì)計(jì)分錄 借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸銀行存款，每月分?jǐn)?借管理費(fèi)用 1222.22貸 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1222.22，今年去更正了去年的年報(bào)，費(fèi)用調(diào)減了44000，賬務(wù)處理里以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目取數(shù)是44000，還是44000-7333.32呢？
以前年度損益調(diào)整取數(shù)是44000。
101樓
2022-12-24 06:06:32
全部回復(fù)
after：回復(fù)郭老師 為什么呢？稅管員當(dāng)時(shí)只是為了他的工作方便，讓我把44000全部調(diào)減掉，但實(shí)際調(diào)減的是 44000 -7333.32
2022-12-24 06:21:52
郭老師：回復(fù)after實(shí)際發(fā)生額多少
2022-12-24 06:33:06
after：回復(fù)郭老師 實(shí)際發(fā)生額是44000，但是每月攤銷的，去年合計(jì)攤銷的費(fèi)用是7333.32
2022-12-24 06:54:03
郭老師：回復(fù)after按你調(diào)減的金額做 你沒攤銷完的今年繼續(xù)攤銷
2022-12-24 07:09:00
李雪婷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.15w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph754507 發(fā)表的提問：
老師好！我的原分錄是：借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：銀行存款；現(xiàn)在對(duì)方把錢退回來(lái)我的分是是：借銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 （去年） 管理費(fèi)用--租賃費(fèi)；我的問題是：1.做完了以前年度損益調(diào)整月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)還要做什么分錄么？2.管理費(fèi)在貸方，月末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎樣做？
同學(xué)你好，你的調(diào)整分錄是 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 是以前年度損益調(diào)整科目的貸方，不是管理費(fèi)用的貸方，這里的管理費(fèi)用，只是一個(gè)二級(jí)科目，所以你的第二個(gè)問題，管理費(fèi)用貸方是不存在的 第一個(gè)問題，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)里 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
102樓
2022-12-24 06:17:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 小燕子 發(fā)表的提問：
我以前年度的的管理費(fèi)用記錯(cuò)了，不屬于管理費(fèi)用，屬于其他的款項(xiàng)代付，怎么調(diào)整分錄呢？
借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬跨年的做這個(gè)。
103樓
2022-12-25 05:42:01
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)小燕子然后他屬于哪一個(gè)，
2022-12-25 06:08:00
小燕子：回復(fù)郭老師 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2022-12-25 06:26:36
小燕子：回復(fù)郭老師 老師跨年了，是直接調(diào)未分配利潤(rùn)嗎？為什么要直接調(diào)未分配利潤(rùn)呢？損益是當(dāng)期不能調(diào)是不是？而不是直接調(diào)管理費(fèi)用負(fù)數(shù)嗎？
2022-12-25 06:45:07
郭老師：回復(fù)小燕子只要損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配來(lái)代替，借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整， 這個(gè)是紅沖的。
2022-12-25 07:07:25
小燕子：回復(fù)郭老師 借? 其他應(yīng)收 貸，以前年度損益調(diào)整? ?這個(gè)是一般企業(yè)嗎？ 借其他應(yīng)收款 貸未分配利潤(rùn) 這個(gè)是小企業(yè)嗎？
2022-12-25 07:24:16
郭老師：回復(fù)小燕子第一個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 第二個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2022-12-25 07:53:27
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 白云 發(fā)表的提問：
調(diào)減17年管理費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好 借；相關(guān)科目 貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用
104樓
2022-12-25 06:03:31
全部回復(fù)
白云：回復(fù)鄒老師 不太懂，去年是這樣做的：借管理費(fèi)用 貸銀行存款，現(xiàn)在要調(diào)減，具體怎么做分？
2022-12-25 06:27:11
鄒老師：回復(fù)白云你好 借；銀行存款 貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 做之前相反分錄，涉及損益科目的，通過以前年度損益調(diào)整科目代替
2022-12-25 06:46:26
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 稅控服務(wù)--江言 發(fā)表的提問：
以前年度多記2800元管理費(fèi)用，被稽查到，調(diào)賬分錄怎么做
你好，當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？
105樓
2022-12-25 06:15:00
全部回復(fù)
稅控服務(wù)--江言：回復(fù)郭老師 借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款
2022-12-25 06:36:16
郭老師：回復(fù)稅控服務(wù)--江言借其他應(yīng)收款貸，以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
2022-12-25 06:59:48
稅控服務(wù)--江言：回復(fù)郭老師 所得稅部分呢？
2022-12-25 07:14:26
郭老師：回復(fù)稅控服務(wù)--江言匯算清繳調(diào)增就可以的，這個(gè)具體的是什么費(fèi)用的。
2022-12-25 07:32:08
郭老師：回復(fù)稅控服務(wù)--江言如果是辦公費(fèi)的，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他30欄里面填寫帳載金額。
2022-12-25 07:53:45
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