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A??安然：回復(fù)鄒老師 是的

A??安然：回復(fù)鄒老師 有憑證

鄒老師：回復(fù)A??安然你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

A??安然：回復(fù)鄒老師 分錄怎么寫？

鄒老師：回復(fù)A??安然你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）323743.06 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）309818.75 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）13924.31 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 13924.31 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13924.31

A??安然：回復(fù)鄒老師 有點(diǎn)復(fù)雜 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅需要做幾筆分錄？

鄒老師：回復(fù)A??安然你好，需要做兩筆分錄 一筆是銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額對沖，差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

A??安然：回復(fù)鄒老師 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)

A??安然：回復(fù)鄒老師 憑證

鄒老師：回復(fù)A??安然你好 借；管理費(fèi)用（管理用固定資產(chǎn)折舊） 銷售費(fèi)用（銷售部門固定資產(chǎn)折舊） 貸；累計(jì)折舊——某某固定資產(chǎn)折舊

A??安然：回復(fù)鄒老師 第19題

A??安然：回復(fù)鄒老師 要給憑證嗎

鄒老師：回復(fù)A??安然你好 借；預(yù)收賬款 銀行存款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額）

A??安然：回復(fù)鄒老師 憑證

A??安然：回復(fù)鄒老師 結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配

A??安然：回復(fù)鄒老師 分錄怎么寫

鄒老師：回復(fù)A??安然你好 借；利潤分配——提取法定盈余公積 44978.93 貸；盈余公積——法定盈余公積 44978.93 借；本年利潤404810.32 貸；利潤分配——未分配利潤 404810.32

仁愛的秀發(fā)：回復(fù)郭老師 結(jié)轉(zhuǎn)本月的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄會(huì)計(jì)分錄呢

郭老師：回復(fù)仁愛的秀發(fā)借本年利潤貸所得稅費(fèi)用

豆豆：回復(fù)言巖老師 老師，那月末的時(shí)候，我還需要單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄，把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額兩個(gè)科目先單獨(dú)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目嗎

言巖老師：回復(fù)豆豆你好。 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，凡有應(yīng)交增值稅的，均應(yīng)從應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)帳轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅明細(xì)帳上。 轉(zhuǎn)入未交增值稅時(shí)： ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? 交稅時(shí)： ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：現(xiàn)金或銀行存款 2、年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，對應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額，作結(jié)平處理。 平時(shí)每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，在年底一次性結(jié)平各明細(xì)科目余額，結(jié)轉(zhuǎn)前要看應(yīng)交增值稅科目是貸方余額還是借方余額. ? 2.1若應(yīng)交增值稅是貸方余額，則先按正常月份，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，然后將增值稅三級科目的余額作相反方向分錄結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后“應(yīng)交增值稅”科目余額為0。 ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2.2若應(yīng)交增值稅是借方余額，說明有留抵，則只留其余額作為進(jìn)項(xiàng)稅額科目余額到下年抵扣，剩余其他按原明細(xì)科目余額作相反方向分錄結(jié)平。 3、如果年末沒有在軟件中做以上憑證進(jìn)行對轉(zhuǎn)結(jié)平，也可以在軟件中直接將應(yīng)交增值稅的相關(guān)明細(xì)科目年初余額直接修改結(jié)平即可。

豆豆：回復(fù)言巖老師 謝謝老師，萬分感謝，辛苦了老師

言巖老師：回復(fù)豆豆你好。不客氣的。祝你工作愉快。

鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅

豆豆：回復(fù)bamboo老師 老師，那月末的時(shí)候，我還需要單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄，把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額兩個(gè)科目先單獨(dú)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目嗎

bamboo老師：回復(fù)豆豆月末的時(shí)候可以不用單獨(dú)做 年底的時(shí)候一次性做結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交增值稅——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

豆豆：回復(fù)bamboo老師 那我去年的都沒結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦呀

豆豆：回復(fù)bamboo老師 謝謝老師辛苦了

bamboo老師：回復(fù)豆豆去年的沒結(jié)轉(zhuǎn) 可以今年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)問題不大 不涉及到損益類科目 不用謝 希望能幫到您

豆豆：回復(fù)bamboo老師 好的知道了謝謝老師辛苦了

bamboo老師：回復(fù)豆豆不用謝 希望能幫到您

123456：回復(fù)辜老師 對啊，所以那個(gè)分錄是錯(cuò)的 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是貸方，結(jié)轉(zhuǎn)就是借方才對 但是，所有的搜到的資料，都是結(jié)轉(zhuǎn)還在貸方

辜老師：回復(fù)123456結(jié)轉(zhuǎn)是在借方的，你是搜索什么資料