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星下燈：回復(fù)李愛文老師 那我結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是負(fù)的么

李愛文老師：回復(fù)星下燈結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅這個科目是正數(shù)

星下燈：回復(fù)李愛文老師 問錯了，我的是進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多，已認(rèn)證

李愛文老師：回復(fù)星下燈上面的分錄是銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)稅多的分錄 下面的分錄是進(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅多的分錄 一、 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）

星下燈：回復(fù)李愛文老師 能不能隨便弄個數(shù)字進(jìn)去，這樣我看的比較清楚

李愛文老師：回復(fù)星下燈你可以直接將數(shù)據(jù)代上去就行了，賬就行平衡，兩種情況的數(shù)據(jù)直接寫上去就不會錯

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 增值稅為負(fù)數(shù)時，也要做1-3這三個會計分錄嗎？

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù)，另外還有一個稅盤減免的480元，該如何做？比如，進(jìn)項(xiàng)稅額一共是5000，銷項(xiàng)稅額是4500，稅盤減免480，具體的會計分錄該如何寫？

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟是的，增值稅為負(fù)數(shù)時也要這樣做。 支付時: 借:管理費(fèi)用480 貸:庫存現(xiàn)金等 抵減時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)480 貸:管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5000 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 -減免稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟不好意思沒弄完就點(diǎn)上去了，稍等一下啊。

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟支付時: 借:管理費(fèi)用480 貸:庫存現(xiàn)金等 抵減時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)480 貸:管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5000 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 480 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 -減免稅480 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）980 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅980

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 謝謝您的耐心解答，這樣的話，這980元是不需要繳納的吧？還需要做銀行的那個會計分錄嗎？

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 980 貸：銀行存款 980 這個會計分錄好像也合理？ 另外，附加稅 企業(yè)所得稅該如何計提？

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟不好意思啊，最后一個應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅是借方980.不用再繼續(xù)交錢了。

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟借：稅金及附加 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 ——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 是負(fù)數(shù)的話，是不是第3個會計分錄就不用做了？

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 還是應(yīng)該做成： 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 980 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅 980 也需要這樣寫一下會計分錄嗎？

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 980 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅 980 這個分錄需要做。

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 好的，就做到這一步就可以了對吧？余額下個月可以繼續(xù)抵減應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅？

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟是的，這樣就行了。下個月可以繼續(xù)抵減。

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 謝謝！非常感謝！

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟不用謝，有時間打個五星好評哦！

歐巴的長腿：回復(fù)文文老師 但是明細(xì)賬里面轉(zhuǎn)出未交增值稅和銷項(xiàng)稅額里面還有余額

文文老師：回復(fù)歐巴的長腿再將轉(zhuǎn)出未交與銷項(xiàng)，做內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

歐巴的長腿：回復(fù)文文老師 老師，內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)是指分錄不變，金額是負(fù)數(shù)嗎？

文文老師：回復(fù)歐巴的長腿借：銷項(xiàng) 借：轉(zhuǎn)出未交 貸：進(jìn)項(xiàng) 金額為正

歐巴的長腿：回復(fù)文文老師 老師貸:進(jìn)項(xiàng)是什么意思呀？

文文老師：回復(fù)歐巴的長腿這只是舉例，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)正常來說，會形成借方余額，所以要貸方結(jié)轉(zhuǎn)

歐巴的長腿：回復(fù)文文老師 好的，謝謝老師

文文老師：回復(fù)歐巴的長腿好的，祝你工作順利。請五星好評!

happy ：回復(fù)宋生老師 一般納稅人

宋生老師：回復(fù)happy 你好1月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款

happy ：回復(fù)鄒老師 只是練習(xí)題，不涉及交稅，只寫分錄

鄒老師：回復(fù)happy 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款

°青春的尾巴し：回復(fù)陳靜老師 但是我的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都是對的，就是不明白怎么有和負(fù)數(shù)出來

陳靜老師：回復(fù)°青春的尾巴し你好，仔細(xì)查詢核對清楚。

°青春的尾巴し：回復(fù)陳靜老師 老師，如果是我剛說的分錄是對的話，那進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅就有余額呢<br><br>

陳靜老師：回復(fù)°青春的尾巴し你好,你的余額最終是不是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的.

YEQINGSONG：回復(fù)佟老師 嗯 2019年多結(jié)轉(zhuǎn)了90元 那我2020年怎么調(diào)整

佟老師：回復(fù)YEQINGSONG那你就 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅90 貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅90

YEQINGSONG：回復(fù)佟老師 提問寫錯了 是本來應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)10元 錯誤結(jié)轉(zhuǎn)成100元 去年多結(jié)轉(zhuǎn)了90 2020 年怎么調(diào)整分錄

佟老師：回復(fù)YEQINGSONG借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅90 貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅90

YEQINGSONG：回復(fù)佟老師 不涉及利潤分配科目嗎 跨年調(diào)整的時候

佟老師：回復(fù)YEQINGSONG不涉及的，你這個科目不影響損益的