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計(jì)算應(yīng)交增值稅并結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ Hedgehog 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，異地工程預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做，預(yù)繳的時(shí)候我可以這樣做嗎？：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：銀行存款，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅未交的增值稅。如果這個(gè)月多預(yù)繳了的話，會(huì)計(jì)分錄要怎么做？
你好，你是一般納稅人的嗎？
91樓
2022-12-18 07:00:33
全部回復(fù)
Hedgehog：回復(fù)郭老師 是的
2022-12-18 07:23:53
郭老師：回復(fù)Hedgehog借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅貸銀行款。
2022-12-18 07:47:30
Hedgehog：回復(fù)郭老師 能寫(xiě)完整的嗎？預(yù)繳的增值稅是二級(jí)明細(xì)還是設(shè)在應(yīng)交增值稅的明細(xì)下面
2022-12-18 08:13:01
郭老師：回復(fù)Hedgehog這個(gè)就是完整的預(yù)繳，增值稅是二級(jí)科目。
2022-12-18 08:26:37
郭老師：回復(fù)Hedgehog預(yù)繳增值稅是二級(jí)科目。
2022-12-18 08:42:19
Hedgehog：回復(fù)郭老師 后續(xù)需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
2022-12-18 09:07:32
郭老師：回復(fù)Hedgehog以后抵扣的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅。
2022-12-18 09:25:50
Hedgehog：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2022-12-18 09:39:22
郭老師：回復(fù)Hedgehog不用客氣的。
2022-12-18 09:51:35
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 天空樂(lè)怡 發(fā)表的提問(wèn)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額50000 還一個(gè)是貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額40000 ，后面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是怎么樣的。繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄又是怎么樣的？
你好，可以看看這個(gè)：、財(cái)政部財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)《關(guān)于印發(fā)增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。 2、本月應(yīng)交稅費(fèi)賬戶中：銷項(xiàng)稅額504709.64元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進(jìn)項(xiàng)稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時(shí)，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去； 3，結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
92樓
2022-12-18 07:20:02
全部回復(fù)
天空樂(lè)怡：回復(fù)徐阿富老師 我的銷項(xiàng)稅額剛寫(xiě)錯(cuò)了，是60000，老師能幫我寫(xiě)一下，后面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄與繳納時(shí)的分錄嗎？
2022-12-18 07:38:54
天空樂(lè)怡：回復(fù)徐阿富老師 你讓我看的，我理解不了
2022-12-18 07:59:34
徐阿富老師：回復(fù)天空樂(lè)怡你好，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額60000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額50000 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000 然后 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅10000
2022-12-18 08:23:37
董老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 發(fā)表的提問(wèn)：
你好老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅的會(huì)計(jì)分錄和預(yù)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做，月底增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)，交上月增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做，稅務(wù)的留抵?jǐn)?shù)怎么和實(shí)賬相符謝謝
借：銀行存款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸 銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款 不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
93樓
2022-12-18 07:28:00
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 發(fā)表的提問(wèn)：
上月的增值稅已經(jīng)做了結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)月該怎么做交稅款的會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（未交增值稅）貸：銀行存款
94樓
2022-12-18 07:56:59
全部回復(fù)
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 冰比冰水冰 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，麻煩給我講一個(gè)增值稅計(jì)提跟轉(zhuǎn)出的分錄是如何寫(xiě)的，就是月底結(jié)轉(zhuǎn)那個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)科目，每個(gè) 月底會(huì)是平的嗎？謝謝
您好，是不會(huì)平的，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的合計(jì)金額是零
95樓
2022-12-19 05:32:49
全部回復(fù)
冰比冰水冰：回復(fù)小林老師 能麻煩老師給我寫(xiě)下這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？
2022-12-19 05:56:29
小林老師：回復(fù)冰比冰水冰您好，您的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅期末余額是借方還是貸方
2022-12-19 06:22:41
冰比冰水冰：回復(fù)小林老師 是貸方余額，感覺(jué)一直沒(méi)平過(guò)，這是什么原因?qū)е碌模?/div>
2022-12-19 06:43:41
小林老師：回復(fù)冰比冰水冰您好，那您借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
2022-12-19 06:55:53
冰比冰水冰：回復(fù)小林老師 有的是歷史遺留下來(lái)的問(wèn)題，我也需要先做這個(gè)分錄嗎
2022-12-19 07:08:16
冰比冰水冰：回復(fù)小林老師 還有就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的其它二級(jí)科目，例如銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，減免、轉(zhuǎn)出之類的，是可以有余額的對(duì)吧，只要應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅是為0就可以了吧
2022-12-19 07:27:42
小林老師：回復(fù)冰比冰水冰您好，是的，各個(gè)期末都根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅余額調(diào)整
2022-12-19 07:44:54
小林老師：回復(fù)冰比冰水冰您好，是的，看合計(jì)金額不是明細(xì)金額
2022-12-19 08:02:00
冰比冰水冰：回復(fù)小林老師 好的，謝謝您
2022-12-19 08:24:14
微微老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)比如小規(guī)模納稅人，1季度銷售收入小于45萬(wàn)，按1%計(jì)算的增值稅， 請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)分錄是1季度末做還是2季度初做？ 還有這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄是應(yīng)該是按照1%計(jì)算還是3%計(jì)算為營(yíng)業(yè)外收入？
您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，在當(dāng)季度的季度末做的呢。按照3%的稅率結(jié)轉(zhuǎn)
96樓
2022-12-19 05:52:20
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)微微老師 有的說(shuō)按1%結(jié)轉(zhuǎn)？不知道哪個(gè)正確
2022-12-19 06:15:39
微微老師：回復(fù)微信用戶小規(guī)模納稅人稅率因?yàn)橐咔闀簳r(shí)性改為1%，也屬于減免的一種呢
2022-12-19 06:35:39
微信用戶：回復(fù)微微老師 所以目前我應(yīng)該按照1%計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，而不是3%對(duì)嗎
2022-12-19 06:56:38
微微老師：回復(fù)微信用戶所以應(yīng)當(dāng)是按照3%，因?yàn)?%變?yōu)?%也屬于減免的一種
2022-12-19 07:20:49
微信用戶：回復(fù)微微老師 請(qǐng)問(wèn)老師 我計(jì)提的時(shí)候按照1%開(kāi)的發(fā)票，做的分錄。 結(jié)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入時(shí)候按照3%， 那2%我應(yīng)該怎么做分錄呢？
2022-12-19 07:46:32
微微老師：回復(fù)微信用戶那你直接按照1%來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入即可。
2022-12-19 08:02:44
森林老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)比如小規(guī)模納稅人，1季度銷售收入小于45萬(wàn)，按1%計(jì)算的增值稅， 請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)分錄是1季度末做還是2季度初做？ 還有這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄是應(yīng)該是按照1%計(jì)算還是3%計(jì)算為營(yíng)業(yè)外收入？
同學(xué)，你好，正常是季度末做，就是一季度末。按一個(gè)點(diǎn)做結(jié)轉(zhuǎn)的。
97樓
2022-12-19 06:06:00
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)森林老師 好的，還有一個(gè)問(wèn)題，小規(guī)模納稅人不管是代開(kāi)還是自開(kāi)普票1%的增值稅，是否都要填減免稅明細(xì)申報(bào)表？ 開(kāi)普票不超過(guò)45萬(wàn)不填減免表，超過(guò)才填對(duì)嗎？
2022-12-19 06:18:55
森林老師：回復(fù)微信用戶同學(xué)，你好，理解對(duì)的，你不超45就全免了，沒(méi)有必要填寫(xiě)，你要是超了45萬(wàn)，你要交稅，所以要去減免了把減的2個(gè)點(diǎn)的稅體出來(lái)才寫(xiě)，所以你上面理解是對(duì)的
2022-12-19 06:48:10
微信用戶：回復(fù)森林老師 代開(kāi)還是自開(kāi)專票
2022-12-19 07:06:35
森林老師：回復(fù)微信用戶同學(xué)，你好，只要是開(kāi)的專票，不管你是否超45萬(wàn)，都要交稅的
2022-12-19 07:31:50
微信用戶：回復(fù)森林老師 嗯嗯，就是只要是1%的專票都要填減免對(duì)嗎
2022-12-19 07:52:18
微信用戶：回復(fù)森林老師 嗯嗯，就是只要是1%的專票都要填減免表對(duì)嗎
2022-12-19 08:12:03
森林老師：回復(fù)微信用戶同學(xué)，你好，理解對(duì)的
2022-12-19 08:25:45
王晶老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)比如小規(guī)模納稅人，1季度銷售收入小于45萬(wàn)，按1%計(jì)算的增值稅， 請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)分錄是1季度末做還是2季度初做？ 還有這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄是應(yīng)該是按照1%計(jì)算還是3%計(jì)算為營(yíng)業(yè)外收入？
你好，可以是1季度末做的呢，按照百分之1 計(jì)算入
98樓
2022-12-20 05:09:57
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)王晶老師 好的，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人自開(kāi)專票，是否是在下個(gè)季度初才去繳納稅款？
2022-12-20 05:31:42
王晶老師：回復(fù)微信用戶是下個(gè)季度初期申報(bào)繳納增值稅的
2022-12-20 05:56:28
微信用戶：回復(fù)王晶老師 好的，謝謝 請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人，不論是按1%自開(kāi)還是代開(kāi)專票，是否都要去填寫(xiě)增值稅減免稅附表？
2022-12-20 06:09:21
王晶老師：回復(fù)微信用戶如果是開(kāi)具的專票，自開(kāi)和代開(kāi)都要填寫(xiě)減免表的
2022-12-20 06:24:17
微信用戶：回復(fù)王晶老師 專票不管是否超過(guò)45萬(wàn)，都填減免表對(duì)嗎？ 普票的話，超過(guò)45萬(wàn)才填對(duì)嗎
2022-12-20 06:50:40
王晶老師：回復(fù)微信用戶對(duì)的呢，專票不管，普票超過(guò)了45萬(wàn)才填寫(xiě)的
2022-12-20 07:16:08
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 嫵媚的蜻蜓 發(fā)表的提問(wèn)：
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅跟計(jì)提增值稅有什么區(qū)別？會(huì)計(jì)分錄分別？
你好，其實(shí)說(shuō)法不同，一個(gè)意思 分錄是 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
99樓
2022-12-20 05:15:48
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小妮子 發(fā)表的提問(wèn)：
就是關(guān)于會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄能給我科普一下嗎
你好 如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 如果是銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
100樓
2022-12-20 05:42:14
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 0 發(fā)表的提問(wèn)：
月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄能不能合并成一筆分類借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（或借方）
要是都有那可以這么做，你看清楚都結(jié)轉(zhuǎn)就可以
101樓
2022-12-20 06:05:59
全部回復(fù)
冰兒老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 四月～微暖 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，應(yīng)交增值稅是負(fù)數(shù)，本月是不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)？會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
102樓
2022-12-21 04:56:17
全部回復(fù)
四月～微暖：回復(fù)冰兒老師 那結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候也是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出多交增值稅那個(gè)科目是嗎？
2022-12-21 05:11:08
冰兒老師：回復(fù)四月～微暖這就是每月要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄啊。
2022-12-21 05:33:43
Helen老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 瞇瞇眼的橘子 發(fā)表的提問(wèn)：
一般人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
103樓
2022-12-21 05:01:55
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 清爽的糖豆 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人 本月銷項(xiàng)稅額20000 進(jìn)項(xiàng)稅額 10000 加計(jì)抵減 1000 本月底 我的賬務(wù)處理如下：。 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額20000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10000 次月繳納稅款的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10000 貸：銀行存款9000 貸：營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)抵減 1000 請(qǐng)老師檢查一下，我的會(huì)計(jì)分錄是否有誤
你好！ 加計(jì)抵減是什么業(yè)務(wù)呢
104樓
2022-12-21 05:21:36
全部回復(fù)
清爽的糖豆：回復(fù)蔣飛老師 國(guó)家給到咨詢服務(wù)業(yè)的稅收優(yōu)惠?
2022-12-21 05:48:57
蔣飛老師：回復(fù)清爽的糖豆正常的進(jìn)項(xiàng)稅額分錄是怎么做的呢？
2022-12-21 06:10:10
清爽的糖豆：回復(fù)蔣飛老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000?
2022-12-21 06:21:29
清爽的糖豆：回復(fù)蔣飛老師 繳納的時(shí)候就是10000?
2022-12-21 06:39:56
清爽的糖豆：回復(fù)蔣飛老師 而我們實(shí)際繳納的是9000
2022-12-21 07:04:20
蔣飛老師：回復(fù)清爽的糖豆加計(jì)抵減，做分錄： 借管理費(fèi)用…咨詢費(fèi)1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 次月交納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅9000 貸銀行存款10000-1000=9000
2022-12-21 07:19:53
蔣飛老師：回復(fù)清爽的糖豆加計(jì)抵減，做分錄： 借應(yīng)交稅費(fèi)...應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 貸管理費(fèi)用…咨詢費(fèi)1000 借應(yīng)交稅費(fèi)...未交增值稅1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)...應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 次月交納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)...未交增值稅9000 貸銀行存款10000-1000=9000 （以這一回答為準(zhǔn)）
2022-12-21 07:43:40
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 李江南 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅相互抵扣的會(huì)計(jì)分錄怎樣做，月末增值稅還用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄
您好 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
105樓
2022-12-21 05:33:20
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