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計算應交增值稅并結轉(zhuǎn)會計分錄
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家權老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 17.72w
引用 @ 隱形的樂曲 發(fā)表的提問：
計算并結轉(zhuǎn)本月應交增值稅，并按7％和3％的比例計提本月應交的…… 老師，這個會計分錄如何寫
借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅，教育附加等
1樓
2022-11-15 09:50:47
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ chensi111 發(fā)表的提問：
老師，計算結轉(zhuǎn)本月應交增值稅怎么做會計分錄
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
2樓
2022-11-15 10:52:49
全部回復
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 鰻魚未來 發(fā)表的提問：
計算并結轉(zhuǎn)本月應交增值稅，并按百分之七和百分之三的比例計提本月應交城建稅和教育費附加。 老師，會計分錄應該怎么寫
借:應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:應交稅費-未交增值稅 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅 -應交教育費附加
3樓
2022-11-15 12:20:50
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ A??安然 發(fā)表的提問：
結轉(zhuǎn)本月應交增值稅的會計分錄？
你好，是一般納稅人結轉(zhuǎn)本月應交未交的增值稅？
4樓
2022-11-15 13:39:37
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A??安然：回復鄒老師 是的
2022-11-15 14:05:03
A??安然：回復鄒老師 有憑證
2022-11-15 14:22:30
鄒老師：回復A??安然你好 借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額） 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
2022-11-15 14:32:52
A??安然：回復鄒老師 分錄怎么寫？
2022-11-15 14:56:56
鄒老師：回復A??安然你好 借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）323743.06 貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）309818.75 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）13924.31 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 13924.31 貸；應交稅費-未交增值稅13924.31
2022-11-15 15:20:29
A??安然：回復鄒老師 有點復雜 結轉(zhuǎn)增值稅需要做幾筆分錄？
2022-11-15 15:47:56
鄒老師：回復A??安然你好，需要做兩筆分錄 一筆是銷項，進項稅額對沖，差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅結轉(zhuǎn)到未交增值稅
2022-11-15 16:14:34
A??安然：回復鄒老師 計提固定資產(chǎn)折舊費
2022-11-15 16:36:46
A??安然：回復鄒老師 憑證
2022-11-15 16:55:35
鄒老師：回復A??安然你好 借；管理費用（管理用固定資產(chǎn)折舊） 銷售費用（銷售部門固定資產(chǎn)折舊） 貸；累計折舊——某某固定資產(chǎn)折舊
2022-11-15 17:07:21
A??安然：回復鄒老師 第19題
2022-11-15 17:30:36
A??安然：回復鄒老師 要給憑證嗎
2022-11-15 17:44:02
鄒老師：回復A??安然你好 借；預收賬款 銀行存款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅 （銷項稅額）
2022-11-15 18:12:17
A??安然：回復鄒老師 憑證
2022-11-15 18:28:30
A??安然：回復鄒老師 結轉(zhuǎn)利潤分配
2022-11-15 18:42:12
A??安然：回復鄒老師 分錄怎么寫
2022-11-15 19:07:41
鄒老師：回復A??安然你好 借；利潤分配——提取法定盈余公積 44978.93 貸；盈余公積——法定盈余公積 44978.93 借；本年利潤404810.32 貸；利潤分配——未分配利潤 404810.32
2022-11-15 19:33:15
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.47w
引用 @ 曾經(jīng)的草莓 發(fā)表的提問：
金融商品的增值稅為6%，計算轉(zhuǎn)讓該金額商品應交的增值稅并做會計分錄
你好請把題目完整的發(fā)一下
5樓
2022-11-15 14:30:41
全部回復
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計算應交的所得稅10000元，并予以結轉(zhuǎn)！怎么做會計分錄
借所得稅費用 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅
6樓
2022-11-15 15:39:25
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 仁愛的秀發(fā) 發(fā)表的提問：
老師,計算并結轉(zhuǎn)本月應交所得稅的會計分錄怎么做呢
借所得稅費用貸應交稅費-所得稅 結轉(zhuǎn)借本年利潤貸所得稅費用
7樓
2022-11-15 16:29:25
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仁愛的秀發(fā)：回復郭老師 結轉(zhuǎn)本月的應交所得稅的會計分錄會計分錄呢
2022-11-15 16:57:31
郭老師：回復仁愛的秀發(fā)借本年利潤貸所得稅費用
2022-11-15 17:07:45
職稱：
解題: 
引用 @ 北上廣深開票稅務有限公司 發(fā)表的提問：
結轉(zhuǎn)未交增值稅會計分錄
月末企業(yè)需要根據(jù)實際來結轉(zhuǎn)本期未交增值稅，增值稅期末結轉(zhuǎn)的會計分錄: 結轉(zhuǎn)未交稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅
8樓
2022-11-15 17:38:57
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 一天一點愛戀 發(fā)表的提問：
沒聽懂結轉(zhuǎn)增值稅的會計處理，未交，應交應該怎么結轉(zhuǎn)怎么理解,會計分錄怎么寫？
根據(jù)增值稅的應納稅額 期末結轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
9樓
2022-11-15 18:56:53
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言巖老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問：
月末結轉(zhuǎn)增值稅的時候會計分錄直接是：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅這個分錄對嗎
你好。月末應交稅費應交增值稅科目余額貸方。是這樣處理的
10樓
2022-11-15 20:16:05
全部回復
豆豆：回復言巖老師 老師，那月末的時候，我還需要單獨做會計分錄，把進項稅額和銷項稅額兩個科目先單獨轉(zhuǎn)入應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目嗎
2022-11-15 21:00:55
言巖老師：回復豆豆你好。 1.月末結轉(zhuǎn)時，凡有應交增值稅的，均應從應交稅費-應交增值稅明細帳轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅明細帳上。 轉(zhuǎn)入未交增值稅時： ? ? ? 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：應交稅費-未交增值稅 ? 交稅時： ? ? ? 借：應交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：現(xiàn)金或銀行存款 2、年度結轉(zhuǎn)時，對應交增值稅各明細科目余額，作結平處理。 平時每月的明細科目借貸方余額可不結平，在年底一次性結平各明細科目余額，結轉(zhuǎn)前要看應交增值稅科目是貸方余額還是借方余額. ? 2.1若應交增值稅是貸方余額，則先按正常月份，結轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，然后將增值稅三級科目的余額作相反方向分錄結轉(zhuǎn)，結轉(zhuǎn)后“應交增值稅”科目余額為0。 ? ? ?借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ? ? ? ? ? ?貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2.2若應交增值稅是借方余額，說明有留抵，則只留其余額作為進項稅額科目余額到下年抵扣，剩余其他按原明細科目余額作相反方向分錄結平。 3、如果年末沒有在軟件中做以上憑證進行對轉(zhuǎn)結平，也可以在軟件中直接將應交增值稅的相關明細科目年初余額直接修改結平即可。
2022-11-15 21:13:01
豆豆：回復言巖老師 謝謝老師，萬分感謝，辛苦了老師
2022-11-15 21:37:02
言巖老師：回復豆豆你好。不客氣的。祝你工作愉快。
2022-11-15 22:06:08
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計算并結轉(zhuǎn)本月應交納的所得稅(無任何調(diào)整因素)會計分錄
計算并結轉(zhuǎn)本月應交納的所得稅(無任何調(diào)整因素)會計分錄
11樓
2022-11-15 21:19:01
全部回復
鄒老師：回復愛笑的流沙借所得稅費用貸應交稅費應交所得稅
2022-11-15 21:41:57
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 張瀞洢 發(fā)表的提問：
第一問：請問我計提當月的增值稅時，以下會計分錄可對？ 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月繳納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 第二問：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目會有余額，是否要結轉(zhuǎn)，如果結轉(zhuǎn)我是當月結轉(zhuǎn)還是一年結轉(zhuǎn)一次？結轉(zhuǎn)時會計分錄是否如下？ 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
1，是的，2 ，這個月末就結轉(zhuǎn)，
12樓
2022-11-15 22:23:58
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問：
月末結轉(zhuǎn)增值稅的時候會計分錄直接是：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
您好 如果銷項大于進項需要繳稅 分錄正確
13樓
2022-11-15 23:42:17
全部回復
豆豆：回復bamboo老師 老師，那月末的時候，我還需要單獨做會計分錄，把進項稅額和銷項稅額兩個科目先單獨轉(zhuǎn)入應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目嗎
2022-11-16 00:08:23
bamboo老師：回復豆豆月末的時候可以不用單獨做 年底的時候一次性做結轉(zhuǎn) 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 應交增值稅——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-11-16 00:35:20
豆豆：回復bamboo老師 那我去年的都沒結轉(zhuǎn)怎么辦呀
2022-11-16 00:51:50
豆豆：回復bamboo老師 謝謝老師辛苦了
2022-11-16 01:20:14
bamboo老師：回復豆豆去年的沒結轉(zhuǎn) 可以今年補結轉(zhuǎn)問題不大 不涉及到損益類科目 不用謝 希望能幫到您
2022-11-16 01:34:23
豆豆：回復bamboo老師 好的知道了謝謝老師辛苦了
2022-11-16 01:54:01
bamboo老師：回復豆豆不用謝 希望能幫到您
2022-11-16 02:20:35
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 粗獷的小刺猬 發(fā)表的提問：
月末進項、銷項和應交增值稅的結轉(zhuǎn)會計分錄
當銷項大于進項時: 借:應交稅費-應交增值稅稅-銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 當你交稅時:借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 當進項大于銷項時 借:應交費-應交增值稅稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借:應交稅費-未交增值稅 貸: 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
14樓
2022-11-16 00:41:41
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 123456 發(fā)表的提問：
認為應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）結轉(zhuǎn)時的分錄我認為有問題 結轉(zhuǎn)的會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅? ? ? ?貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出 進項轉(zhuǎn)出應在借方才對啊
你進項稅轉(zhuǎn)出的時候，就是貸應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出 結轉(zhuǎn)的時候，應該是在借方
15樓
2022-11-16 01:36:28
全部回復
123456：回復辜老師 對啊，所以那個分錄是錯的 進項轉(zhuǎn)出是貸方，結轉(zhuǎn)就是借方才對 但是，所有的搜到的資料，都是結轉(zhuǎn)還在貸方
2022-11-16 02:04:48
辜老師：回復123456結轉(zhuǎn)是在借方的，你是搜索什么資料
2022-11-16 02:28:07

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