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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，增值稅期末有留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會(huì)計(jì)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.85w

同學(xué)你好是哪個(gè)分錄

全部回復(fù)

動(dòng)力寶貝@：回復(fù)樸老師這個(gè)分錄

2022-12-12 07:36:55

樸老師：回復(fù)動(dòng)力寶貝@同學(xué)你好這個(gè)是月底結(jié)轉(zhuǎn)的

2022-12-12 07:49:36

動(dòng)力寶貝@：回復(fù)樸老師沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)之前，那是應(yīng)交的增值稅

2022-12-12 08:13:50

樸老師：回復(fù)動(dòng)力寶貝@這個(gè)不管是結(jié)轉(zhuǎn)前還是結(jié)轉(zhuǎn)后都是應(yīng)交增值稅

2022-12-12 08:39:41

動(dòng)力寶貝@：回復(fù)樸老師那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是－162047.36不用交吧

2022-12-12 08:57:31

樸老師：回復(fù)動(dòng)力寶貝@同學(xué)你好嗯這個(gè)不用交的哦

2022-12-12 09:15:19

東老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 18.18w

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

引用 @ honey 發(fā)表的提問(wèn)：

你好，增值稅每月需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，因?yàn)榍皶?huì)計(jì)都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)余額很大，我今年需要調(diào)整嗎，怎么調(diào)整？需要轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應(yīng)交稅金—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅對(duì)嗎，我下月繳納時(shí)有之前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅，抵扣完不需要交增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？再還有加計(jì)扣除，怎么做會(huì)計(jì)分錄

你好； 1. 正常一般納稅人是需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 2. 如果沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)即可? （因?yàn)樵鲋刀惷骷?xì)科目也不涉及損益科目。直接結(jié)轉(zhuǎn)即可? ） 3.? ? ? 直接補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ??

全部回復(fù)

honey：回復(fù)meizi老師把往年的余額都一塊結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，具體怎么做會(huì)計(jì)分錄？

2022-12-13 06:32:08

meizi老師：回復(fù)honey你好；是的。一起結(jié)轉(zhuǎn)? 比如?? ?結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。

2022-12-13 06:46:12

honey：回復(fù)meizi老師她這邊平時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的時(shí)候借已交稅金，這三個(gè)都余額，銷項(xiàng)貸方812萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)367萬(wàn)，已交稅金借方458萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸方526元，銷項(xiàng)貸方余大概13萬(wàn)，還要再補(bǔ)稅？之前都不能欠稅金啊，具體如何調(diào)整做會(huì)計(jì)分錄，

2022-12-13 07:02:07

meizi老師：回復(fù)honey?你好；? ?年末一起結(jié)轉(zhuǎn)。把總得明細(xì)科目的金額一起轉(zhuǎn)??

2022-12-13 07:28:15

honey：回復(fù)meizi老師有進(jìn)項(xiàng)留底后不用繳納增值稅怎么做賬

2022-12-13 07:44:38

meizi老師：回復(fù)honey?你好；? ? ?比如?? ?結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? 結(jié)轉(zhuǎn)? ?借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸?應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅? 在未交增值借方掛著留抵? ?

2022-12-13 08:10:42

honey：回復(fù)meizi老師之前已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，之前也無(wú)應(yīng)交稅金未交增值稅科目，也無(wú)借方余額，現(xiàn)在怎么調(diào)整？

2022-12-13 08:26:26

meizi老師：回復(fù)honey?你好；? 去紅沖之前分錄。按我寫的去處理結(jié)轉(zhuǎn)即可? ?

2022-12-13 08:44:00

honey：回復(fù)meizi老師加計(jì)抵減的的進(jìn)項(xiàng)稅和留抵的進(jìn)項(xiàng)稅都記應(yīng)交增值稅—未交增值稅借方是嗎？

2022-12-13 09:03:17

meizi老師：回復(fù)honey你好；是的。都在借方。加計(jì)扣除的? ?到時(shí)轉(zhuǎn)到其他收益去??

2022-12-13 09:17:31

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

一、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）

全部回復(fù)

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師我也是這么做的，為什么最后負(fù)債表與利潤(rùn)表不平，顯示負(fù)債表多了減免稅的金額，購(gòu)買的稅控盤，分錄是這么做的結(jié)轉(zhuǎn)就是按照您發(fā)的分錄那樣做的

2022-12-13 06:28:52

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜不平，估計(jì)是你增值稅稅表申報(bào)時(shí)沒(méi)有做減免稅吧

2022-12-13 06:48:11

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師申報(bào)表沒(méi)有問(wèn)題已經(jīng)做了減免，和申報(bào)表沒(méi)有關(guān)系，有人說(shuō)減免稅不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，但是應(yīng)交稅費(fèi)的金額與納稅申報(bào)表中增值稅的金額就不一致了呀

2022-12-13 07:16:09

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，肯定就不平了減免稅的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）貸：營(yíng)業(yè)外收入

2022-12-13 07:38:28

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？

2022-12-13 07:51:55

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜是的，肯定是營(yíng)業(yè)外收入，可能是你的賬務(wù)處理錯(cuò)誤了

2022-12-13 08:09:11

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師一、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）但是另一個(gè)老師告訴我要這么做

2022-12-13 08:23:00

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜一、另外一個(gè)老師的分錄處理錯(cuò)誤，老師與老師的水平不一樣的。二、因?yàn)槟阆霊?yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）這個(gè)減免的賬務(wù)處理是這樣的。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）貸：營(yíng)業(yè)外收入這時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）科目屬于借方余額，轉(zhuǎn)走時(shí)就是我寫的分錄，多貸方轉(zhuǎn)走。這個(gè)減免稅費(fèi)等同于進(jìn)項(xiàng)稅額。三、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）四、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）這樣最后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目，才能少交增值稅因?yàn)榻辉鲋刀惖姆咒浭? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款如果交增值稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅是貸方余額。減免稅費(fèi)，是抵減應(yīng)交的增值稅這個(gè)問(wèn)題我全部給你講清晰了。

2022-12-13 08:48:36

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師老師，減免的時(shí)候，貸方不是管理費(fèi)用？

2022-12-13 09:13:57

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜這個(gè)你說(shuō)了兩種處理方式，第一種方式：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）貸：營(yíng)業(yè)外收入第二種方式：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）正數(shù) 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù) 兩種處理方式都是對(duì)的，不影響企業(yè)所得稅

2022-12-13 09:36:27

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.19w

引用 @ kj_23SaRdOTcAus 發(fā)表的提問(wèn)：

有個(gè)稅費(fèi)的問(wèn)題1、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅年底需要清零嗎？怎么結(jié)轉(zhuǎn)到下年？2、他們相互之間科目能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果我月底計(jì)算出需要繳稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅但是我看代賬會(huì)計(jì)做成借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）哪種分錄正確?

你好！上面那個(gè)正確。不過(guò)下面那個(gè)好看。因?yàn)檫@樣銷項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)沖減了，不會(huì)有余額

全部回復(fù)

kj_23SaRdOTcAus：回復(fù)宋生老師好的謝謝年底結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，是不是計(jì)算余額，直接寫留底還是納稅的金額嗎？

2022-12-13 07:04:57

宋生老師：回復(fù)kj_23SaRdOTcAus你好！直接留下余額就行了。

2022-12-13 07:18:01

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看這里對(duì)你有幫助

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.19w

您好！銷項(xiàng)稅額跟轉(zhuǎn)出未交增值稅沒(méi)有直接的會(huì)計(jì)分錄來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.98w

你好一般納稅人的嗎

全部回復(fù)

萌佳佳：回復(fù)郭老師對(duì)，一般納稅人

2022-12-14 06:53:09

郭老師：回復(fù)萌佳佳借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。 10月借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。

2022-12-14 07:09:14

萌佳佳：回復(fù)郭老師什么時(shí)侯計(jì)提，什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)

2022-12-14 07:29:41

郭老師：回復(fù)萌佳佳你好。九月份計(jì)提九月份結(jié)轉(zhuǎn)，十月份繳納。

2022-12-14 07:49:48

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.98w

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)50000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)24800 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000-24800 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

全部回復(fù)

Zzzm：回復(fù)郭老師這么寫嗎？

2022-12-14 07:10:41

郭老師：回復(fù)Zzzm不是進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

2022-12-14 07:34:16

Zzzm：回復(fù)郭老師未交增值稅和進(jìn)項(xiàng)稅都在貸方

2022-12-14 07:47:21

Zzzm：回復(fù)郭老師圖片我寫錯(cuò)了

2022-12-14 08:13:36

Zzzm：回復(fù)郭老師只有銷項(xiàng)稅在借方

2022-12-14 08:41:43

郭老師：回復(fù)Zzzm未交增值稅是二級(jí)科目

2022-12-14 09:08:55

Zzzm：回復(fù)郭老師怎么寫呢？

2022-12-14 09:21:13

郭老師：回復(fù)Zzzm借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)50000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)24800 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000-24800 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2022-12-14 09:41:22

軼塵老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 4.13w

增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄： 1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理? （1）國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物。企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)? 材料采購(gòu)／商品采購(gòu)／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用? 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款? 2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理? （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額：? 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入? 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品? 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 貸：銀行存款?

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.98w

引用 @ 莎莎吾見(jiàn)了發(fā)表的提問(wèn)：

當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額問(wèn)題老師是不是一般納稅人。當(dāng)月有營(yíng)業(yè)收入并已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄都是需要先要 1：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）然后再進(jìn)行第二個(gè)會(huì)計(jì)分錄 2：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸 :應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅不能省了第一步？直接做第二步的分錄？

可以直接做第二個(gè)不做第一個(gè)

全部回復(fù)

莎莎吾見(jiàn)了：回復(fù)郭老師月尾直接做、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸 :應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅那我的帳上。。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸方不是一直有金額在嗎？而我的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）同時(shí)也是在借方一直有金額在

2022-12-15 07:46:09

郭老師：回復(fù)莎莎吾見(jiàn)了你好是的是的是的

2022-12-15 08:14:40

莎莎吾見(jiàn)了：回復(fù)郭老師那我這金額一直掛著不是有問(wèn)題嗎？

2022-12-15 08:35:11

郭老師：回復(fù)莎莎吾見(jiàn)了可以年末在結(jié)轉(zhuǎn)的

2022-12-15 08:56:22

莎莎吾見(jiàn)了：回復(fù)郭老師那要是規(guī)范做這些增值稅分錄。我應(yīng)怎么辦才好是每月尾都把二個(gè)會(huì)錄做了，還是其實(shí)是等年底一次過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)？我之前就是會(huì)計(jì)分錄做得不規(guī)范。現(xiàn)在需要全部調(diào)整。怕做錯(cuò)了

2022-12-15 09:17:11

郭老師：回復(fù)莎莎吾見(jiàn)了你好月末結(jié)轉(zhuǎn)或者年末結(jié)轉(zhuǎn)都可以的

2022-12-15 09:41:10

莎莎吾見(jiàn)了：回復(fù)郭老師老師。你的意思是說(shuō)，我不想麻煩就可以年尾一次過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)。這樣也是合規(guī)范的像要是我當(dāng)月有收入增值稅只是記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額。次月直接做。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸銀行這樣就不合規(guī)范了？

2022-12-15 10:09:37

郭老師：回復(fù)莎莎吾見(jiàn)了不是你們單位是一般納稅人的嗎

2022-12-15 10:34:16

莎莎吾見(jiàn)了：回復(fù)郭老師是的。我公司是一般納稅人我之前因?yàn)闀?huì)計(jì)分錄都是借應(yīng)收帳貸主營(yíng)業(yè)務(wù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額次月直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額貸：銀行現(xiàn)在我公司的會(huì)計(jì)說(shuō)我這樣不夠規(guī)范。要我調(diào)整所有分錄（因?yàn)槲抑斑@樣記錯(cuò)，。其實(shí)應(yīng)交的增值稅是不受影響，所以調(diào)帳就是只花時(shí)間，但是我怕我調(diào)了都是不合規(guī)范就不好了）

2022-12-15 10:53:50

郭老師：回復(fù)莎莎吾見(jiàn)了借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，月末借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，次月借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。

2022-12-15 11:17:38

郭老師：回復(fù)莎莎吾見(jiàn)了借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，做這個(gè)不就可以了嗎？你的肖像和轉(zhuǎn)出未交增值稅都沒(méi)有余額

2022-12-15 11:34:46

莎莎吾見(jiàn)了：回復(fù)郭老師我以前都是做小規(guī)模，現(xiàn)在做一般納稅人就有點(diǎn)分不清楚了。所以不是太懂怎么樣才規(guī)范

2022-12-15 11:56:47

郭老師：回復(fù)莎莎吾見(jiàn)了上面的做法就是規(guī)范的。

2022-12-15 12:07:21

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

引用 @ Love@0927姈發(fā)表的提問(wèn)：

老師您好：一般納稅人企業(yè)，一般每月結(jié)轉(zhuǎn)出未交增值稅會(huì)計(jì)分錄。（那月末也要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？以前這步?jīng)]有操作。）如圖是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后，就是把應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)稅額等清零。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是不是自由選擇按月還是季年來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)？

你好在銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的情況下。一般是月末就需要結(jié)轉(zhuǎn)的。是的

全部回復(fù)

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

引用 @ 醇咖啡發(fā)表的提問(wèn)：

老師您好，關(guān)于增值稅加計(jì)抵減的月末轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄，例如，應(yīng)交增值稅10000，加計(jì)抵減10%1000元，實(shí)繳9000元，的會(huì)計(jì)分錄——月末的時(shí)候轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交這增值稅 9000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 9000 加計(jì)抵減項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1000 其他收益 1000 這樣做對(duì)嗎？請(qǐng)您幫忙做一遍完善的會(huì)計(jì)分錄——計(jì)提本月的增值稅及次月實(shí)繳的會(huì)計(jì)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交這增值稅 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅10000 次月做借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅10000 貸銀行9000 其他收益1000

全部回復(fù)

醇咖啡：回復(fù)maize老師加計(jì)抵減的這個(gè)金額只需要在次月的其他收益科目體現(xiàn)就可以嘛？

2022-12-15 08:28:01

maize老師：回復(fù)醇咖啡是的，這個(gè)規(guī)定是這樣，次月體現(xiàn)

2022-12-15 08:39:12

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅分錄后面的金額是本期應(yīng)該繳納的增值稅

全部回復(fù)

123456789：回復(fù)bamboo老師應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅對(duì)沖不了哇？我的疑問(wèn)就在這

2022-12-15 08:26:05

bamboo老師：回復(fù)123456789這個(gè)一般年末的時(shí)候做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄就可以了

2022-12-15 08:42:51

123456789：回復(fù)bamboo老師年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 <br>貸應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅<br>對(duì)嗎？美女老師？

2022-12-15 08:55:55

bamboo老師：回復(fù)123456789是的年末分錄就這么寫

2022-12-15 09:20:00

123456789：回復(fù)bamboo老師謝謝美女老師

2022-12-15 09:39:53

bamboo老師：回復(fù)123456789不用謝如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！

2022-12-15 10:09:48

123456789：回復(fù)bamboo老師那么進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)余額和哪個(gè)科目對(duì)沖呀？

2022-12-15 10:32:47

bamboo老師：回復(fù)123456789借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等把三級(jí)科目的借方寫到貸方貸方寫到借方就可以了

2022-12-15 10:55:02

123456789：回復(fù)bamboo老師那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出又有了余額了哇？咋處理了？

2022-12-15 11:09:08

bamboo老師：回復(fù)123456789您有這個(gè)科目金額就寫這個(gè)分錄沒(méi)有的話不需要寫啊這只是給您舉例的根據(jù)您賬上的實(shí)際發(fā)生科目寫分錄

2022-12-15 11:35:55