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計(jì)算應(yīng)交增值稅并結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 順其自然 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅的會計(jì)分錄如何做？月末銷項(xiàng)稅有78540 進(jìn)項(xiàng)稅有49980
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅78540-49980
61樓
2022-12-08 08:31:26
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 蠟筆不小心 發(fā)表的提問：
應(yīng)交增值稅里面的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么做會計(jì)分錄？進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額一直累計(jì)增加怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
62樓
2022-12-08 08:37:36
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ may 發(fā)表的提問：
一般納稅人，12月沒交增值稅，稅金結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄
你好！ 怎么沒交呢？
63樓
2022-12-08 08:59:59
全部回復(fù)
may：回復(fù)蔣飛老師 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以沒交
2022-12-08 09:16:24
may：回復(fù)蔣飛老師 年末是不是要寫稅金結(jié)轉(zhuǎn)，還是不用
2022-12-08 09:32:32
蔣飛老師：回復(fù)may需要做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2022-12-08 09:48:04
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 45.85w
引用 @ 簡兮 發(fā)表的提問：
上年度賬上多計(jì)提1分的增值稅，本年度怎么樣做賬務(wù)處理？ 是否可以直接在本年度少計(jì)提1分錢？ 正確的分錄是什么？ 之前計(jì)提分錄是 借方：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額抵減 貸方：營業(yè)外收入-增值稅加計(jì)抵減 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（增值稅留底結(jié)轉(zhuǎn)分錄） 借方：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方：應(yīng)交稅款-未交增值稅
同學(xué)你好 本年少計(jì)提一分就可以了
64樓
2022-12-09 06:35:00
全部回復(fù)
簡兮：回復(fù)樸老師 好的，謝謝老師
2022-12-09 06:59:28
樸老師：回復(fù)簡兮滿意請給五星好評，謝謝
2022-12-09 07:17:45
三寶老師
職稱：高級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 湖水藍(lán)藍(lán) 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，一般納稅人，月末計(jì)算增值稅需要做這個分錄嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
可以做這個分錄，但沒必要做
65樓
2022-12-09 06:57:43
全部回復(fù)
湖水藍(lán)藍(lán)：回復(fù)三寶老師 不做的話，次月繳稅分錄，直接借：應(yīng)交稅費(fèi)（不用明細(xì)科目？）貸：銀行存款，是嗎
2022-12-09 07:23:49
三寶老師：回復(fù)湖水藍(lán)藍(lán)交稅分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 貸：銀行存款
2022-12-09 07:38:33
湖水藍(lán)藍(lán)：回復(fù)三寶老師 好的，還有個問題，一般納稅人可以是增值稅按月申報(bào)，其他城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加按季申報(bào)嗎
2022-12-09 08:06:35
三寶老師：回復(fù)湖水藍(lán)藍(lán)看你稅種核定情況的，你可以查詢稅務(wù)局，是核定你按月還是按季繳納
2022-12-09 08:17:39
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ AAA 發(fā)表的提問：
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計(jì)分錄，及下月交上月增值稅的會計(jì)分錄不是很清楚，麻煩老師說說
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
66樓
2022-12-09 07:06:33
全部回復(fù)
AAA：回復(fù)鄒老師 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）這個科目適合那種情況
2022-12-09 07:35:36
鄒老師：回復(fù)AAA你好，當(dāng)月繳納當(dāng)月的，也就是預(yù)交的情況下
2022-12-09 07:53:01
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問：
每月月末，需要先把“銷項(xiàng)稅額”和“進(jìn)項(xiàng)稅額”結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目嗎，然后再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，做會計(jì)分錄：<br>借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）<br>貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 嗎20
是的。同學(xué)。這是屬于月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄。
67樓
2022-12-09 07:15:28
全部回復(fù)
豆豆：回復(fù)陳詩晗老師 老師我去年一年都沒有把“進(jìn)項(xiàng)稅額”和“銷項(xiàng)稅額”結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）這個科目里面，今年可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-12-09 07:44:11
陳詩晗老師：回復(fù)豆豆這個沒有轉(zhuǎn)，也不會影響你的報(bào)表，和總賬。因?yàn)槭菍儆趹?yīng)交稅費(fèi)下面的明細(xì)科目之間的結(jié)轉(zhuǎn)，你在本月結(jié)轉(zhuǎn)的時候，一并結(jié)轉(zhuǎn)了就是了。
2022-12-09 07:55:39
豆豆：回復(fù)陳詩晗老師 知道了謝謝老師
2022-12-09 08:15:09
陳詩晗老師：回復(fù)豆豆不客氣，祝你工作愉快
2022-12-09 08:38:05
宇飛老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 嫣靈 發(fā)表的提問：
求計(jì)提應(yīng)交增值稅 會計(jì)分錄 繳納增值稅會計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
68樓
2022-12-09 07:40:02
全部回復(fù)
嫣靈：回復(fù)宇飛老師 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的借方一直會有金額嗎
2022-12-09 07:52:44
宇飛老師：回復(fù)嫣靈嗯，一直都有借方金額在那。
2022-12-09 08:19:55
嫣靈：回復(fù)宇飛老師 年底也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-12-09 08:43:31
宇飛老師：回復(fù)嫣靈增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-12-09 08:58:17
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 學(xué)堂用戶84b3v7 發(fā)表的提問：
計(jì)算發(fā)生的銷項(xiàng)稅額，應(yīng)交增值稅額和應(yīng)交未交的增值稅額會計(jì)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
69樓
2022-12-11 07:21:12
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 霸氣的大叔 發(fā)表的提問：
1月份欠繳增值稅，已經(jīng)做了會計(jì)分錄：借應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸應(yīng)交稅金未交增值稅。4月份有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，我應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄
借應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
70樓
2022-12-11 07:33:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄
-上月未交增值稅借方余額1000（留底），本月無進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)500，請問本月月末正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，謝謝
71樓
2022-12-11 07:49:31
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
2022-12-11 08:10:53
東老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 瞇瞇眼的橘子 發(fā)表的提問：
月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄
您好， 是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢？
72樓
2022-12-11 08:06:58
全部回復(fù)
瞇瞇眼的橘子：回復(fù)東老師 一般納稅人
2022-12-11 08:21:51
東老師：回復(fù)瞇瞇眼的橘子借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2022-12-11 08:43:30
文文老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.79w
引用 @ 可兒 發(fā)表的提問：
賬上留底稅額比實(shí)際多一分，現(xiàn)在怎么調(diào)整呢以前調(diào)整就多調(diào)了一分，會計(jì)分錄 借營業(yè)外支出0.01 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅　0.01 還需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做呢？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
73樓
2022-12-11 08:26:59
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 書畫怡情 發(fā)表的提問：
?會計(jì)學(xué)堂零基礎(chǔ)學(xué)會計(jì)，會計(jì)分錄稅費(fèi)，練習(xí)9月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，怎么寫分錄怎么算?
“應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。 　　結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 　　結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款
74樓
2022-12-12 06:17:46
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 汪蓮 發(fā)表的提問：
年末怎么做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅未交增值稅與增值稅銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)等會計(jì)分錄
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
75樓
2022-12-12 06:25:01
全部回復(fù)

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