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豆豆：回復(fù)趙英老師 是必須要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，老師，我去年都沒結(jié)轉(zhuǎn)

趙英老師：回復(fù)豆豆理論上是需要結(jié)轉(zhuǎn)。。。。

豆豆：回復(fù)趙英老師 謝謝老師辛苦了

趙英老師：回復(fù)豆豆不用客氣的同學(xué)，同學(xué)們能把問題搞懂，老師也很高興的。

海麗：回復(fù)meizi老師 這個憑證就做在19年，還是做到18年去

meizi老師：回復(fù)海麗你好 你18年年結(jié)沒 沒年結(jié)在18年去結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

海麗：回復(fù)meizi老師 都裝訂了，我也剛到這公司，是不是科目錯了，在19年紅沖，然后做一筆正確的，增值稅進銷項額也在19年結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

meizi老師：回復(fù)海麗你好 那如果你18年沒結(jié)轉(zhuǎn) 你19年補結(jié)轉(zhuǎn)

凝雪：回復(fù)吳月柳 增值稅的完整的會計分錄

吳月柳：回復(fù)凝雪月末，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，預(yù)繳，借：應(yīng)交稅費-已交稅金 貸：銀行存款，年末，借：應(yīng)交稅費-銷項 貸：應(yīng)交稅費-進項 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅

sincere：回復(fù)張艷老師 好的，謝謝老師

張艷老師：回復(fù)sincere不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快。

sincere：回復(fù)張艷老師 老師，那在余額表當(dāng)中，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 這個科目為什么期末還有余額

張艷老師：回復(fù)sincere由于沒有做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，這個科目會掛有余額的

sincere：回復(fù)張艷老師 老師，那怎樣處理才能沒有余額

張艷老師：回復(fù)sincere借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

畫娥眉：回復(fù)江老師 那不是有個已交增值稅的科目嗎？要怎么用

江老師：回復(fù)畫娥眉如果是稅，有“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”這個一般是施工企業(yè)用。

單純的綠草：回復(fù)暖暖老師 四、某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%，運費稅率10%，2018年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷售一批服裝給某商場，取得不含稅銷售收入100萬元，同時取得貨物包裝物押金10萬元（單獨計賬）、包裝物租金6.96萬元； （2）折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場，在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額80萬元、折扣額8萬元； （3）采取以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品100件，每件不含稅單價為6600元，另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購款600元； （4）將新研制的一批服裝產(chǎn)品贈送給客戶，成本價20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格； （5）銷售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品20件，每件不含稅售價2000元； （6）外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元、增值稅32萬元，支付運輸費20萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅2萬元； （7）向某孤兒院贈送童裝一批，該批童裝市場零售價3.48萬元，成本2萬元； （8）從倉庫領(lǐng)用上月購進的材料20萬元（增值稅已抵扣）用于職工食堂； 要求：（1）分析計算業(yè)務(wù)1-7增值稅并作出業(yè)務(wù)1-7相應(yīng)會計分錄 （2）計算本月銷項稅額、可抵扣進項稅額、應(yīng)交增值稅

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草1借銀行存款122.96 貸主營業(yè)務(wù)收入100 其他業(yè)務(wù)收入6 應(yīng)交稅費銷項稅額16.96

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草借銀行存款10 貸其他應(yīng)付款10

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草2借應(yīng)收賬款72*1.16 貸主營業(yè)務(wù)收入72 應(yīng)交稅費銷項稅額72*16%

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草3借原材料60000 銀行存款6000*100+6600*100*16% 費貸主營業(yè)務(wù)收入6600*100 應(yīng)交稅費銷項稅額

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草4借銷售費用20*1.1*16% 貸主營業(yè)務(wù)收入22 應(yīng)交稅費銷項稅額22*16%

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草借主營業(yè)務(wù)成本20 貸庫存商品20

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草5借銀行存款46400 貸主營業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費銷項稅額6400

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草6借原材料220 應(yīng)交稅費進項稅額34 貸銀行存款254

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草7借營業(yè)外支出3.48 貸主營業(yè)務(wù)收入3 應(yīng)交稅費銷項稅額0.48

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草借主營業(yè)務(wù)成本2 貸庫存商品2

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草8借在建工程23.2 貸原材料20 應(yīng)交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出3.2

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草本月進項稅額合計是34-3.2=30.8

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草本月銷賬稅額合計 16.96+72*16%+660000*16%/10000+22*16%+0.64+0.48

暖暖老師：回復(fù)單純的綠草應(yīng)交增值稅就是銷賬減去進項

豆豆：回復(fù)徐阿富老師 謝謝老師辛苦了

豆豆：回復(fù)徐阿富老師 老師，那月末的時候，我還需要單獨做會計分錄，把進項稅額和銷項稅額兩個科目先單獨轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目嗎

徐阿富老師：回復(fù)豆豆你好，月末把應(yīng)交增值稅下的所有子目都用一份憑證轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目

豆豆：回復(fù)徐阿富老師 老師我去年的都沒結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦呀

徐阿富老師：回復(fù)豆豆沒關(guān)系的，年底數(shù)據(jù)現(xiàn)在補做下也可以的

豆豆：回復(fù)徐阿富老師 我就每個月月末直接做的會計分錄 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅沒錯

豆豆：回復(fù)徐阿富老師 好的知道了老師辛苦了

徐阿富老師：回復(fù)豆豆你好，那不對的，要先把子目轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

豆豆：回復(fù)徐阿富老師 老師那我今年把去年的補做一下可以嗎

徐阿富老師：回復(fù)豆豆你好，可以的，補做一筆就好

豆豆：回復(fù)徐阿富老師 謝謝老師

徐阿富老師：回復(fù)豆豆不客氣，祝你工作順利，歡迎以后有問題還找我提問，請為我五星評價，謝謝

玲玲：回復(fù)郭老師 你好，老師，簡易計稅的借銀行，貸收入貸簡易計稅，交借簡易計稅貸銀行，不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，老師

郭老師：回復(fù)玲玲你好 是的 不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

玲玲：回復(fù)郭老師 簡易計稅預(yù)交的增值稅呢，用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

郭老師：回復(fù)玲玲你好 不結(jié)轉(zhuǎn) 不結(jié)轉(zhuǎn)

玲玲：回復(fù)郭老師 好的謝謝老師

郭老師：回復(fù)玲玲不用客氣的 工作愉快

艷姐：回復(fù)玲老師 好的謝謝老師

玲老師：回復(fù)艷姐不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！