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計算應交增值稅并結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 雨萱麻麻 發(fā)表的提問：
代開專用發(fā)票，現(xiàn)場繳納的增值稅會計分錄怎么做？自己開的普通發(fā)票，應交稅費，應交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么結(jié)轉(zhuǎn)
借；應交稅費——應交增值稅 貸；銀行存款 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 如果免征轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
46樓
2022-11-27 08:24:33
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雨萱麻麻：回復鄒老師 屬于免征范圍，直接在做轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的科目嗎？如果不免征呢？怎么做結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-27 08:41:56
鄒老師：回復雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申報繳納了 做第一筆分錄
2022-11-27 08:57:41
雨萱麻麻：回復鄒老師 1258.11本月補交以前月份的附加稅。3844.6；1689.32是本月代開的專用發(fā)票當時現(xiàn)場繳納了增值稅。116.5是自己在公司開的普通增值稅發(fā)票稅額。請問應交增值稅月末余額在借方，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？迷糊了
2022-11-27 09:14:58
鄒老師：回復雨萱麻麻你好，其實增值稅是通過一貸一借反應發(fā)生與繳納，不存在結(jié)轉(zhuǎn)的說法
2022-11-27 09:44:44
雨萱麻麻：回復鄒老師 那月末有余額就不管，下月交了稅在做分錄吧
2022-11-27 10:04:35
鄒老師：回復雨萱麻麻是的
2022-11-27 10:26:41
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 李麗麗 發(fā)表的提問：
老師，應交增值稅進項稅額，銷項稅額，月底結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做會計分錄？
你好 是的。?? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
47樓
2022-11-27 08:40:56
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李麗麗：回復meizi老師 也就是說進項稅額，銷項稅額期末無余額，是不？
2022-11-27 09:11:43
meizi老師：回復李麗麗你好。 正常是銷項稅大于進項稅是的。 進項稅大于銷項稅你可以暫時不轉(zhuǎn) 就會有余額
2022-11-27 09:26:42
李麗麗：回復meizi老師 我月底都結(jié)轉(zhuǎn)錯了，沒有從進項轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后進行余額，和銷項都有余額，該怎么辦？
2022-11-27 09:41:25
李麗麗：回復meizi老師 進項稅額和銷項稅額都有余額
2022-11-27 09:54:12
meizi老師：回復李麗麗你好 沒事的。? ? 這個你不用擔心 。? 你年末12月把一起結(jié)轉(zhuǎn)了就行了。?
2022-11-27 10:07:53
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.85w
引用 @ 知性的獵豹 發(fā)表的提問：
月31日,將“應交稅費---應交增值稅”賬戶貸方余額56 421.80元,結(jié)轉(zhuǎn)到“應交稅費---未交增值稅”賬戶。 咋寫會計分錄啊
?借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
48樓
2022-11-27 09:09:21
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張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龍 發(fā)表的提問：
一般納稅人企業(yè) 期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄 借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅。對于應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 科目 如何最終平賬啊
需要做 借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
49樓
2022-11-27 09:30:42
全部回復
玉衡逍龍：回復張艷老師 是不是每月月末如果需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的話，需要做這兩筆分錄，就是剛剛你給我的這筆分錄和我做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，如果不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的話 ，本月有采購和銷售，那么期末 應交稅費--應交增值稅（銷項稅）和應交稅費--應交增值稅（進項稅） 這兩個科目如何平賬啊
2022-11-27 09:46:01
張艷老師：回復玉衡逍龍是的，可以每月都做兩筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的，也可以每月只做您寫的分錄，等年末再統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)（老師寫的分錄），只要轉(zhuǎn)出未交增值稅科目就會沖平了。
2022-11-27 10:14:43
玉衡逍龍：回復張艷老師 老師 對于月末有留底稅額 ，進項稅 大于銷項稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，但是應交稅費--應交增值稅（銷項稅）和應交稅費--應交增值稅（進項稅） 這兩個科目如何平賬啊
2022-11-27 10:27:39
張艷老師：回復玉衡逍龍等下期計算為需要交納增值稅的時候，再做結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2022-11-27 10:45:31
玉衡逍龍：回復張艷老師 就是如果本月有留底不用做，一直這樣放著，待下月需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，繼續(xù)做上面的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄是吧
2022-11-27 11:05:52
玉衡逍龍：回復張艷老師 明白了 ，老師。 謝謝
2022-11-27 11:29:50
張艷老師：回復玉衡逍龍是的，您的描述是正確的。 不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！
2022-11-27 11:41:44
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 趙星月 發(fā)表的提問：
年底結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄怎么寫？怎么計算結(jié)轉(zhuǎn)的金額？
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 根據(jù)科目余額表的數(shù)據(jù)做結(jié)轉(zhuǎn)
50樓
2022-11-27 09:55:00
全部回復
趙星月：回復彩麗老師 那我把這個分錄做了之后，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的期末就有余額，這樣是否正確？
2022-11-27 10:24:04
彩麗老師：回復趙星月12月如果有應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的期末是有余額的，對的
2022-11-27 10:53:47
趙星月：回復彩麗老師 但是，我轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額，不等于我12月要交的增值稅金額
2022-11-27 11:08:29
彩麗老師：回復趙星月那就可能是你的賬務有錯誤
2022-11-27 11:36:19
趙星月：回復彩麗老師 這個我怎么查??？我銷項和進項都核對了，沒問題啊
2022-11-27 11:53:19
彩麗老師：回復趙星月查上一年轉(zhuǎn)出未交增值稅的明細賬
2022-11-27 12:07:47
趙星月：回復彩麗老師 上一年是結(jié)平了的
2022-11-27 12:25:27
彩麗老師：回復趙星月你不是說“我轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額，不等于我12月要交的增值稅金額”嗎，那就得查明細賬，找出原因調(diào)賬
2022-11-27 12:54:33
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 我是靜靜 發(fā)表的提問：
前幾個月 進項大于銷項 需不需要做如下會計分錄是嗎： 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進項 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交水費-應交增值稅-進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
你好 是的，有交稅才需要結(jié)轉(zhuǎn)
51樓
2022-11-28 07:30:08
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我是靜靜：回復meizi老師 老師 那有交稅結(jié)轉(zhuǎn)時 應該連同之前的金額結(jié)轉(zhuǎn)嗎 比如1月進項100 銷項50 2月進項28 銷項110 那么2月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是什么
2022-11-28 07:52:36
meizi老師：回復我是靜靜你好 是的 看附件結(jié)轉(zhuǎn)資料
2022-11-28 08:14:36
我是靜靜：回復meizi老師
2022-11-28 08:27:31
meizi老師：回復我是靜靜你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)的 是的 結(jié)轉(zhuǎn)后 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方有余額 再轉(zhuǎn)到未交增值稅
2022-11-28 08:55:29
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 玉玲瓏(陳秀玲) 發(fā)表的提問：
應交增值稅的進項和消項年未如何結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄如何去做
同學 您好 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
52樓
2022-11-28 07:44:51
全部回復
小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
您好，問一下，以前年度進項稅額轉(zhuǎn)出沖減成本并結(jié)轉(zhuǎn)利潤怎么做會計分錄 ?已經(jīng)由應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉(zhuǎn)入到應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉(zhuǎn)出了，并且已經(jīng)從進項稅額轉(zhuǎn)出增加了以前的成本，要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤該怎么處理呢
你好，你的分錄不對，你是錯賬，還是當期發(fā)現(xiàn)應該轉(zhuǎn)出的 借以前年度損益調(diào)整 貸進項稅額轉(zhuǎn)出
53樓
2022-11-28 08:04:56
全部回復
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 艾文 發(fā)表的提問：
使用小企業(yè)會計準則，是不是月末時進項和銷項增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)也可以？就是不用做如下分錄結(jié)轉(zhuǎn)進項借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
月末不結(jié)轉(zhuǎn)也可以，可以等年底一次結(jié)轉(zhuǎn)。
54樓
2022-11-28 08:33:02
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 糖糖 發(fā)表的提問：
稅金計提繳納結(jié)轉(zhuǎn)的如下會計分錄是否有問題，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅，借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額，借:應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額。如果銷項大于進項需要繳納稅金，計提稅金 借:應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅。繳納時 借:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅，貸:銀行存款。月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，借:本年利潤 貸:應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
你好，未交增值稅，這個是二級科目，然后最后一個分錄不要做。
55樓
2022-11-28 08:44:58
全部回復
郭老師：回復糖糖其他的是正確的 可以
2022-11-28 09:01:31
糖糖：回復郭老師 老師!您好最后一個分錄不做那是不是應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額
2022-11-28 09:29:36
郭老師：回復糖糖轉(zhuǎn)出未交增值稅，沒有余額的。
2022-11-28 09:50:15
郭老師：回復糖糖建議你帶進一個數(shù)據(jù)去看一下。
2022-11-28 10:17:29
糖糖：回復郭老師 好的老師懂了，謝謝
2022-11-28 10:37:13
郭老師：回復糖糖不用客氣 工作愉快。
2022-11-28 10:53:24
冰兒老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ ZZB2019 發(fā)表的提問：
月末，轉(zhuǎn)出未交增值稅，要不做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項，或者直接計算，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
銷項 - 進項 = 本月 應該交稅金 （銷項和進項在“應繳稅費 -- 應繳增值”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應繳稅費 -- 未交增值稅》科目，月末，《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目余額應該是0） 3、如果，月末《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則： 借：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應繳稅費 -- 未交增值稅 4、如果，月末《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目余額是負數(shù)（余額在借方）則： 借：應繳稅費 -- 未交增值稅 貸：應繳稅費 -- 應繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果月末《應繳稅費 -- 未交增值稅》余額在借方（負數(shù)）說明該余額要下月留抵； 如果月末《應繳稅費 -- 未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額
56樓
2022-11-29 07:20:03
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 郝平平 發(fā)表的提問：
采用”預交增值稅“科目核算的施工企業(yè)，預交30萬，銷項-進項=-20萬，從實際預交稅款到月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計分錄？需要做”轉(zhuǎn)出多交增值稅“的相應分錄嗎？如何確認”轉(zhuǎn)出多交增值稅“的金額？如果銷項比進項大20萬，完整會計分錄怎么的做？
如果是負數(shù)，借，應交稅費～未交增值稅20 貸，應交稅費～未交增值稅20 正數(shù) 借，應交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸，應交稅費～未交增值稅
57樓
2022-11-29 07:25:51
全部回復
郝平平：回復陳詩晗老師 轉(zhuǎn)出未交增值稅跟預交稅費沒有關(guān)系是吧？
2022-11-29 08:04:43
陳詩晗老師：回復郝平平沒有直接關(guān)系，同學
2022-11-29 08:18:57
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 玉白菜 發(fā)表的提問：
一般人結(jié)轉(zhuǎn)簡易計稅分錄怎么做？是借；應交稅費-應交增值稅 貸:應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
你好，一般人結(jié)轉(zhuǎn)簡易計稅分錄不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
58樓
2022-11-29 07:47:57
全部回復
玉白菜：回復陳靜老師 老師，那是直接交稅是嗎？借:應交稅稅-簡易計稅      貸:銀行存款   嗎？
2022-11-29 08:14:14
陳靜老師：回復玉白菜你好,是的,你的理解正確.
2022-11-29 08:29:22
陳娟老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.97
解題: 0.17w
引用 @ 易千苒 發(fā)表的提問：
編制會計分錄，并做出計算和結(jié)轉(zhuǎn)
1 借：庫存現(xiàn)金 8000 貸：銀行存款 8000 2 借：應付職工薪酬8000 貸：庫存現(xiàn)金 8000 3借：管理費用 500 貸：庫存現(xiàn)金500 4借：管理費用3000 貸：銀行存款3000 5借：生產(chǎn)成本-A 30000 生產(chǎn)成本-B 18000 制造費用 2000 管理費用 1000 貸：原材料-甲 51000 6借;生產(chǎn)成本-A 27000 生產(chǎn)成本-B 18000 制造費用 4000 管理費用 11500 貸：原材料-甲 60500 7借：制造費用 3900 管理費用1700 貸：累計折舊5600 制造費用2000+4000+3900=9900 8借：生產(chǎn)成本-A 6435 生產(chǎn)成本-B3465 貸：制造費用 9900 9借：庫存商品-A 52585 庫存商品-B 40765 貸：生產(chǎn)成本-A 52585 生產(chǎn)成本-B40765
59樓
2022-11-29 08:12:33
全部回復
易千苒：回復陳娟老師 請問能登一下生產(chǎn)成本的計算和結(jié)轉(zhuǎn)的丁字帳嗎？
2022-11-29 08:50:23
陳娟老師：回復易千苒領用的都在借方，生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)庫存商品在貸方 A的 30000+27000+6435+2100-12950 B的18000+18000+3465+1300
2022-11-29 09:15:18
陳娟老師：回復易千苒您好有問題隨時溝通，滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-29 09:31:43
易千苒：回復陳娟老師 還有第8和第9題我不是太懂
2022-11-29 09:53:37
陳娟老師：回復易千苒8題 根據(jù)6500小時和3500小時的比例分攤9900的制造費用 分別分攤到AB的生產(chǎn)成本里 9題的意思是，完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)入庫存商品，計算完工產(chǎn)品的金額 A的 30000+27000+6435+2100（月初在產(chǎn)品）-12950（月末在產(chǎn)品）=下線的A產(chǎn)品生產(chǎn)成本 B的18000+18000+3465+1300（月初在產(chǎn)品B）=完工下線的B產(chǎn)品生產(chǎn)成本
2022-11-29 10:15:16
易千苒：回復陳娟老師 第八題的制造費用并沒有給出呀？
2022-11-29 10:40:49
陳娟老師：回復易千苒前面幾個制造費用的總和2000+4000+3900=9900 合計是9900 按9900*6500/(6500+3500)A 9900*3500/(6500+3500)B
2022-11-29 10:52:02
易千苒：回復陳娟老師 好，謝謝
2022-11-29 11:17:18
陳娟老師：回復易千苒您好 有問題隨時咨詢 如果滿意請給五星好評 謝謝
2022-11-29 11:45:50
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 徐曉萍 發(fā)表的提問：
求：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄
你好，銷項稅大于進項稅時，也就是需要交增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，未交增值稅二級科目表示需要交的稅額。
60樓
2022-11-29 08:39:59
全部回復

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