在线涩涩免费观看国产精品,一个人看的www片,中文字幕,欧美,日韩

縈縈老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

您好，如果您是指考試中的話，您那么算沒(méi)有問(wèn)題；如果您是實(shí)務(wù)中的話，只有上市公司會(huì)考慮遞延所得稅計(jì)提和計(jì)算；一般公司預(yù)繳都是按利潤(rùn)總額做的。謝謝

全部回復(fù)

11876948484884：回復(fù)縈縈老師謝謝回答 1.我司時(shí)是上市公司用的是遞延所得稅，這種情況下是可以按照調(diào)整后的“應(yīng)納稅額所得額”申報(bào)的嗎 2.本季度利潤(rùn)總額負(fù)數(shù)；永久/暫時(shí)性差異加減后是調(diào)增；最后應(yīng)納稅所得額是正數(shù)，需要預(yù)繳但實(shí)際填寫(xiě)預(yù)繳申報(bào)表時(shí)沒(méi)有具體地方可以填列調(diào)增數(shù)

2022-11-01 13:12:35

縈縈老師：回復(fù)11876948484884同學(xué)您好，您可以看下您之前的賬務(wù)處理，如果之前是考慮了遞延所得稅的計(jì)提就按調(diào)整后的；如果之前也沒(méi)有考慮，而是匯算考慮的，季度就不用考慮，謝謝

2022-11-01 13:30:15

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

應(yīng)納稅暫時(shí)性差異會(huì)調(diào)減當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，以后轉(zhuǎn)回時(shí)，會(huì)增加轉(zhuǎn)回當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。

全部回復(fù)

大熊：回復(fù)張艷老師這個(gè)應(yīng)納稅是說(shuō)現(xiàn)在不納稅，以后納稅應(yīng)納稅嗎，調(diào)回時(shí)怎么調(diào)

2022-11-01 14:24:28

張艷老師：回復(fù)大熊1、是的 2、借：遞延所得稅負(fù)債貸：所得稅費(fèi)用

2022-11-01 14:37:31

小默老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.27w

你好，這個(gè)公式不正確

全部回復(fù)

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師那正確的公式是怎樣的？

2022-11-01 15:36:33

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師指會(huì)計(jì)上的公式

2022-11-01 15:54:26

小默老師：回復(fù)高貴的書(shū)本應(yīng)納稅所得額= 會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額

2022-11-01 16:15:38

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師就這個(gè)納稅調(diào)整額很難算老師

2022-11-01 16:28:25

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師一直不懂

2022-11-01 16:52:17

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師沒(méi)找到統(tǒng)一公式

2022-11-01 17:15:11

小默老師：回復(fù)高貴的書(shū)本這個(gè)沒(méi)有統(tǒng)一公式的，需要分析會(huì)計(jì)和稅務(wù)的差異進(jìn)行調(diào)整的

2022-11-01 17:43:36

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師我是針對(duì)某一道題總結(jié)了一個(gè)公式，放在另一道題就不適用了，根本搞不懂差異的原因在哪

2022-11-01 18:03:52

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師比如這道題，你說(shuō)我錯(cuò)的那個(gè)公式就可以用

2022-11-01 18:20:55

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師這道題就用不了了，然后用這道題的思路去做上一道題又不行了。

2022-11-01 18:36:13

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師都是計(jì)算應(yīng)納稅所得額，搞不懂問(wèn)題出在哪里

2022-11-01 19:01:04

小默老師：回復(fù)高貴的書(shū)本下面這個(gè)題雖然無(wú)形資產(chǎn)形成可抵扣暫時(shí)性差異，可是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但是會(huì)影響應(yīng)納稅所得額，因此你提到的公式不適用

2022-11-01 19:15:25

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師下面這個(gè)題我怎么感覺(jué)它ACD矛盾呀？應(yīng)交所得稅等于所得稅費(fèi)用，那就意味著沒(méi)有遞延所得稅。但它A不是說(shuō)有可抵扣暫時(shí)性差異嗎？應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)吧

2022-11-01 19:37:42

小默老師：回復(fù)高貴的書(shū)本你好，我這兒看不到選項(xiàng)

2022-11-01 20:03:23

高貴的書(shū)本：回復(fù)小默老師選項(xiàng)忘記拍下來(lái)了，補(bǔ)上

2022-11-01 20:20:48

小默老師：回復(fù)高貴的書(shū)本無(wú)形資產(chǎn)形成的可抵扣暫時(shí)性差異是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的

2022-11-01 20:44:20

小默老師：回復(fù)高貴的書(shū)本債務(wù)擔(dān)保屬于永久性差異，不影響遞延所得稅

2022-11-01 20:57:40

小默老師：回復(fù)高貴的書(shū)本因此所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅

2022-11-01 21:17:41

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

4.97

解題: 17.05w

應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B納稅調(diào)增金額-納稅調(diào)減金額

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

會(huì)計(jì)利潤(rùn)就是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額—納稅調(diào)整減少額應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率

全部回復(fù)

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

您好，凈利潤(rùn)用利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用

全部回復(fù)

小林老師：回復(fù)喵星人您好，稅前利潤(rùn)就等于利潤(rùn)總額

2022-11-01 19:18:09

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問(wèn)題。應(yīng)納稅所得額也沒(méi)問(wèn)題。

全部回復(fù)

小小霞老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.88w

你好，可以參考一下列子稅法認(rèn)可的計(jì)算企業(yè)所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)利潤(rùn)對(duì)應(yīng)的是會(huì)計(jì)所得稅額，即未作納稅調(diào)整的；應(yīng)納稅所得額是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)整后得出的。應(yīng)納稅所得額計(jì)算時(shí)通常采用的是間接法：即應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤(rùn)＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額－彌補(bǔ)以前年度虧損額（在法定彌補(bǔ)年限內(nèi)）你所說(shuō)的永久性差異在新企業(yè)所得稅法里面可以找到，都是固定的指標(biāo)；而對(duì)于暫時(shí)性差異而言，在現(xiàn)實(shí)中，常用到的就是職工教育經(jīng)費(fèi)超標(biāo)部分可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超標(biāo)的部分可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除、以前年度虧損（須符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則“企業(yè)對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，應(yīng)當(dāng)以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)”的規(guī)定）、交易性金融資產(chǎn)等。

全部回復(fù)

高貴的書(shū)本：回復(fù)小小霞老師就是上面那公式不完整對(duì)吧？所以是納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤(rùn)-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＋可抵扣暫時(shí)性差異 +/-納稅調(diào)整額

2022-11-01 20:45:10

高貴的書(shū)本：回復(fù)小小霞老師那個(gè)彌補(bǔ)虧損應(yīng)該在會(huì)計(jì)利潤(rùn)中考慮了吧

2022-11-01 21:00:56

小小霞老師：回復(fù)高貴的書(shū)本你好，是的呢。你的理解正確

2022-11-01 21:29:27

高貴的書(shū)本：回復(fù)小小霞老師老師說(shuō)的永久性差異是什么意思？

2022-11-01 21:45:32

高貴的書(shū)本：回復(fù)小小霞老師所得稅會(huì)計(jì)處理要考慮這個(gè)嗎？

2022-11-01 22:01:15

小小霞老師：回復(fù)高貴的書(shū)本你好，永久性差異是由稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算口徑不一而產(chǎn)生的差異。具體而言，一些會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)的收入或費(fèi)用，稅收法規(guī)不予確認(rèn)；而另一些在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中不屬于收入的項(xiàng)目，稅收法規(guī)卻作為應(yīng)稅收入。這些差異一旦發(fā)生，便永久存在。永久性差異只影響當(dāng)期的應(yīng)稅收益，而不影響以后各期的納稅額

2022-11-01 22:23:09

高貴的書(shū)本：回復(fù)小小霞老師注會(huì)會(huì)計(jì)教材上沒(méi)寫(xiě)這個(gè)哎，我是不是可以不管？

2022-11-01 22:47:09

小小霞老師：回復(fù)高貴的書(shū)本注會(huì)會(huì)計(jì)教材沒(méi)有永久性差異？這個(gè)是有的吧

2022-11-01 23:10:33

高貴的書(shū)本：回復(fù)小小霞老師大小標(biāo)題都沒(méi)有永久性差異，有暫時(shí)性差異

2022-11-01 23:37:59

小小霞老師：回復(fù)高貴的書(shū)本你好，你后面做題就會(huì)感受到的呢。這個(gè)是有的呢

2022-11-02 00:00:28

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.28w

你好！這個(gè)是利潤(rùn)總額的了

全部回復(fù)

耿夫祿13778837：回復(fù)宋生老師那當(dāng)期所得稅是指？

2022-11-01 22:11:17

宋生老師：回復(fù)耿夫祿13778837你好！比如你是第三季度的，就是第三季度的金額

2022-11-01 22:22:56

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

全部回復(fù)

篼篼潴：回復(fù)鄒老師你的意思會(huì)計(jì)利潤(rùn)就是利潤(rùn)總額對(duì)么？

2022-11-01 23:41:47

鄒老師：回復(fù)篼篼潴你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)有好幾種，有營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，利潤(rùn)總額，凈利潤(rùn)。需要看你所說(shuō)的具體是什么意思了

2022-11-01 23:57:25

小鎖老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 10.15w

您好，這個(gè)是不考慮折舊攤銷的，是研發(fā)期間

全部回復(fù)

月月老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.11w

你好，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整

全部回復(fù)

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.62w

你好可彌補(bǔ)的虧損也是會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)的

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 財(cái)務(wù)猿發(fā)表的提問(wèn)：

請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的利潤(rùn)總額和利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額是要保持一致的是嗎？納稅調(diào)整后所得和利潤(rùn)表中利潤(rùn)不一致的是會(huì)計(jì)和稅法的永久性差異是嗎？這個(gè)永久性差異是正常的無(wú)需所賬務(wù)處理是嗎？要以企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中納稅調(diào)整后所得為準(zhǔn)是嗎？

同學(xué)。永久性差異不用做會(huì)計(jì)處理。以應(yīng)納稅所得額也就是稅法上的金額為準(zhǔn)。

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

基本上是差不多的

全部回復(fù)