久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財(cái)會(huì)知識(shí)論壇
  3. 帖子
會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額的異同
分享
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.6w
引用 @ 天空 發(fā)表的提問：
如何根據(jù)所得稅稅負(fù)倒推利潤(rùn)總額和應(yīng)納所得稅額
比如稅負(fù)2%*銷售收入就是你的應(yīng)納稅額 應(yīng)納稅額/25%就是你的利潤(rùn)
61樓
2022-11-14 13:04:59
全部回復(fù)
啟程老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.94
解題: 0.03w
引用 @ 未命名 發(fā)表的提問：
老師，您好！問幾個(gè)問題 1、以利潤(rùn)總額為基礎(chǔ)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，加可抵扣暫時(shí)性差異，減應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。對(duì)嗎？ 2、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 和 其他綜合收益的所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，都是不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債是嗎？ 3、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還需要從利潤(rùn)總額里面減出來嗎？ 4、還有像其他綜合收益的所產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 還需要從利潤(rùn)總額里面減出來嗎？
同學(xué)你好，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，用利潤(rùn)總額加上納稅調(diào)增金額，減去納稅調(diào)減金額，而不是暫時(shí)性差異。因?yàn)檎{(diào)整的金額里面不僅僅包括暫時(shí)性差異還包括永久性差異。 第2小問沒看明白你問的什么，可以再詳細(xì)闡述一下嗎？ 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，由此產(chǎn)生的暫時(shí)性差異不影響利潤(rùn)，所以不需要調(diào)整利潤(rùn)總額。 其他綜合收益不需要考慮差異，我們計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候采用的是資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，只需要考慮資產(chǎn)項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目。
62樓
2022-11-14 13:32:30
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 有魅力的飛機(jī) 發(fā)表的提問：
利潤(rùn)總額的25%計(jì)算應(yīng)納的所得稅
你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
63樓
2022-11-14 13:51:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Z 發(fā)表的提問：
季度計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候應(yīng)納稅所得額是按利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額來計(jì)算嗎
你好，季度預(yù)交申報(bào)的時(shí)候，應(yīng)納稅所得額是根據(jù)利潤(rùn)總額來確定的
64樓
2022-11-15 13:06:21
全部回復(fù)
金子老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師
4.99
解題: 0.46w
引用 @ Ting 發(fā)表的提問：
您好老師，計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是先不用管稅會(huì)差異的納稅調(diào)整吧，每次算到會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額老算錯(cuò)，老師可以說下會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅法調(diào)整后利潤(rùn)的思路嗎
您好，學(xué)員，其實(shí)會(huì)計(jì)利潤(rùn)特別簡(jiǎn)單，不用考慮稅法上的優(yōu)惠政策和扣除限額啥的，直接用收入減全部的成本費(fèi)用就是了。算完會(huì)計(jì)利潤(rùn)后再考慮稅會(huì)差異，在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)整。
65樓
2022-11-15 13:26:34
全部回復(fù)
Ting：回復(fù)金子老師 但是有時(shí)候是因?yàn)闀?huì)計(jì)做錯(cuò)賬的原因，分不清是稅會(huì)差異還是會(huì)計(jì)做錯(cuò)賬
2022-11-15 14:05:54
金子老師：回復(fù)Ting嗯嗯，一般是會(huì)計(jì)上的比較多。如果容易混淆的話，就把做過的幾道題整理到一起，多比較，多重復(fù)做幾遍就好了，沒有什么比較好的方法。另外考試時(shí)一般這塊不會(huì)出的太難，會(huì)計(jì)利潤(rùn)都是很好算的。
2022-11-15 14:27:32
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 美麗心情 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得額是利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額嗎
不完全是的，如果利潤(rùn)總額不需要調(diào)整，應(yīng)納稅所得額就是利潤(rùn)總額。
66樓
2022-11-15 13:36:59
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ Fighting 發(fā)表的提問：
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅 應(yīng)納所得稅額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 這是兩個(gè)所得稅不一樣嗎？？？
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅 應(yīng)納所得稅額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，繳納的時(shí)候是一樣的金額
67樓
2022-11-16 12:06:13
全部回復(fù)
Fighting：回復(fù)紫藤老師 所得稅費(fèi)用和應(yīng)納所得稅不都是所得稅嗎？ 區(qū)別就公式不同？
2022-11-16 12:28:53
紫藤老師：回復(fù)Fighting所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅 這個(gè)是考慮了遞延，實(shí)務(wù)中很少
2022-11-16 12:49:36
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ Li 發(fā)表的提問：
利潤(rùn)總額和應(yīng)納稅所得額是怎么回事？有點(diǎn)懵 我記得利潤(rùn)總額是3000*25%=750 是應(yīng)交的所得稅把 謝謝
你好，如果你沒有調(diào)整的項(xiàng)目，這個(gè)利潤(rùn)總額就等于你的應(yīng)納稅所得額。
68樓
2022-11-16 12:30:03
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)Li如果是300萬的話，100萬乘以2.5%，加上200萬乘以5%，這個(gè)是今年的新政策。
2022-11-16 12:41:42
郭老師：回復(fù)Li300萬的他還屬于小型微利企業(yè)。
2022-11-16 13:01:14
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.3w
引用 @ 1548705658 發(fā)表的提問：
所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納稅所得額/利潤(rùn)總額，和所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納稅所得額/營業(yè)收入總額哪一個(gè)才是正確的
您好！是除以營業(yè)收入了。
69樓
2022-11-16 12:56:08
全部回復(fù)
1548705658：回復(fù)宋生老師 請(qǐng)問企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率中的收入總額也是營業(yè)收入？
2022-11-16 13:16:47
宋生老師：回復(fù)1548705658您好！是的。也是營業(yè)收入
2022-11-16 13:42:34
1548705658：回復(fù)宋生老師 我們是屬于其他服務(wù)企業(yè)，本季度應(yīng)納所得稅額是630.17元營業(yè)收入為90024元。算出來的所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅額/營業(yè)收入=630.17/90024=0.7%，查出的企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率是4.0% 這樣做不是遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于企業(yè)行業(yè)的預(yù)警稅負(fù)率
2022-11-16 13:58:45
宋生老師：回復(fù)1548705658您好！你那個(gè)所得稅預(yù)警率那么高？很少有那么多的。而且小微企業(yè)不可能那么多
2022-11-16 14:14:45
1548705658：回復(fù)宋生老師 平時(shí)是根據(jù)什么確定這個(gè)所得稅稅負(fù)率的
2022-11-16 14:37:54
宋生老師：回復(fù)1548705658你好！預(yù)警是稅務(wù)局自己定的。
2022-11-16 15:06:23
1548705658：回復(fù)宋生老師 我們自己填寫申報(bào)表時(shí)確定的稅負(fù)率是根據(jù)什么而定的
2022-11-16 15:29:19
宋生老師：回復(fù)1548705658你好！這么說吧，你應(yīng)該按實(shí)際來確認(rèn)稅金和申報(bào)表，而不能去控制稅負(fù)。 雖然實(shí)際操作中很多都會(huì)去控制。
2022-11-16 15:51:22
UU老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.1w
引用 @ 聽海 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問一下老師為什么研發(fā)支出加計(jì)扣除產(chǎn)生的暫時(shí)性差異不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額呢？
您好，因?yàn)檫@項(xiàng)暫時(shí)性差異只是調(diào)整稅法口徑的利潤(rùn)金額，用于計(jì)算應(yīng)納稅款，不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)；同時(shí)這項(xiàng)暫時(shí)性差異以后不會(huì)轉(zhuǎn)回，不會(huì)因?yàn)楝F(xiàn)在形成的這項(xiàng)差異增加或減少以后年度稅款，因此也不影響應(yīng)納稅所得額
70樓
2022-11-16 13:17:28
全部回復(fù)
聽海：回復(fù)UU老師 好的，謝謝老師
2022-11-16 13:38:26
UU老師：回復(fù)聽海您好，不客氣，滿意可以為我評(píng)分哦，謝謝。
2022-11-16 14:05:03
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 11876948484884 發(fā)表的提問：
老師，因往年費(fèi)用和匯算清繳繳納所得稅計(jì)入未分配利潤(rùn)，會(huì)不會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系存在差異？
會(huì)的 勾稽關(guān)系不對(duì)的
71樓
2022-11-16 13:24:59
全部回復(fù)
11876948484884：回復(fù)郭老師 老師?這個(gè)差異不用去管他嘛？
2022-11-16 13:48:48
郭老師：回復(fù)11876948484884可以的 可以忽略的
2022-11-16 14:09:47
王老師1
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ lynetteqiu 發(fā)表的提問：
老師你好 為啥應(yīng)交所得稅這里是會(huì)計(jì)利潤(rùn)10000＋可抵扣暫時(shí)性差異100？，如果此處是應(yīng)納性差異，是不是就是會(huì)計(jì)利潤(rùn)10000－應(yīng)納性差役100呢？關(guān)于這個(gè)原理不清楚呢
可抵扣暫時(shí)性差異是調(diào)增，因?yàn)榭傻挚蹠簳r(shí)性差異是當(dāng)期多交稅以后少交稅 如果此處是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，則是調(diào)減
72樓
2022-11-17 12:22:53
全部回復(fù)
蝴蝶老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 優(yōu)秀的蘿莉 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額和利潤(rùn)總額，凈利潤(rùn)有什么區(qū)別及關(guān)系
你好，利潤(rùn)總額減去所得稅是凈利潤(rùn)，應(yīng)納稅所得額是計(jì)算所得稅的，根據(jù)它和所得稅稅率計(jì)算所得稅
73樓
2022-11-17 12:40:24
全部回復(fù)
優(yōu)秀的蘿莉：回復(fù)蝴蝶老師 應(yīng)納稅所得額是指什么
2022-11-17 13:03:58
蝴蝶老師：回復(fù)優(yōu)秀的蘿莉你好，指的利潤(rùn)總額，經(jīng)過納稅調(diào)增調(diào)減所得的金額
2022-11-17 13:26:20
馬老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ jasmine 發(fā)表的提問：
老師好。 公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在補(bǔ)繳19年度企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是否可以做成 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 如果借方做未分配利潤(rùn)，那當(dāng)月出的利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)就有有差異
是的 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 就在當(dāng)年直接正常做 不要用未分配利潤(rùn)科目過度
74樓
2022-11-17 12:51:34
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 云淡風(fēng)清 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅是按季度繳納的 應(yīng)納稅所得額是三個(gè)月利潤(rùn)總額之和還是第三個(gè)月的利潤(rùn)總額啊
同學(xué)你好 季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
75樓
2022-11-17 13:14:59
全部回復(fù)

微信掃碼做題

領(lǐng)取會(huì)員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號(hào)，免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會(huì)員

在線提問累計(jì)解決68456個(gè)問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進(jìn)行更多提問！

會(huì)計(jì)問小程序

該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè)，可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會(huì)計(jì)問小程序
會(huì)計(jì)問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息