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會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額的異同
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凡凡老師
職稱：中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 君福 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額 是利潤表的利潤總額嗎？
不一定。利潤表的利潤總額是計(jì)稅基數(shù)，還要看看你們有沒有納稅調(diào)整項(xiàng)？例如，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，稅法規(guī)定，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。再如，固定資產(chǎn)折舊年限稅法也有規(guī)定，超出規(guī)定的部分則不能扣除。 工業(yè)企業(yè)的利潤總額，通過“利潤”帳戶進(jìn)行核算。銷售利潤及營業(yè)外收入，貸記該帳戶，應(yīng)交資源稅及營業(yè)外支出，借記該帳戶。 “利潤”帳戶的貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額的差額，即為利潤總額?！袄麧櫋睅舻亩墡?，可按“產(chǎn)品銷售利潤”、“其他銷售利潤”、“營業(yè)外收入”、“營業(yè)外支出”和“資源稅”等設(shè)置。
91樓
2022-11-23 08:49:07
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 劉占青 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額和利潤總額是一個(gè)概念嗎？
不是一個(gè)概念，應(yīng)納稅所得額是利潤總額經(jīng)過納稅調(diào)整以后的數(shù)
92樓
2022-11-23 09:14:59
全部回復(fù)
劉占青：回復(fù)東老師 明白了，另外就是如果超過96萬金額的錢轉(zhuǎn)到員工的賬戶上，做成工資比做成獎(jiǎng)金要合適，對嗎？
2022-11-23 09:44:48
劉占青：回復(fù)東老師 不考慮正常的工資和專項(xiàng)扣除
2022-11-23 10:09:59
東老師：回復(fù)劉占青對，做到工資里面合適一些。
2022-11-23 10:35:27
劉占青：回復(fù)東老師 因?yàn)樗偎憧鄢龜?shù)差了10多萬
2022-11-23 10:49:56
劉占青：回復(fù)東老師 今天非常感謝您
2022-11-23 11:18:28
東老師：回復(fù)劉占青沒事兒沒事兒，有問題你就過來問。
2022-11-23 11:39:00
小林老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 蜘蛛俠566 發(fā)表的提問：
會計(jì)利潤1000，計(jì)提壞賬準(zhǔn)200。那么應(yīng)交所得稅=（1000+200）*25%=300。所得稅法規(guī)定計(jì)提的壞賬不允許扣除，所以才進(jìn)行了納稅調(diào)增；但是未來實(shí)際發(fā)生時(shí)允許扣除，也就是可抵扣暫時(shí)性差異，所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=200*25%=50。利潤表中的所得稅費(fèi)用=300-50=250，這個(gè)250的金額也等于會計(jì)利潤1000*25%。這樣處理的目的是為了剔掉了由于會計(jì)和稅法不同對于凈利潤的影響，然后未來實(shí)際發(fā)生壞賬了再進(jìn)行抵扣稅費(fèi)嗎？
您好，是的，您的理解非常正確。
93樓
2022-11-24 08:17:08
全部回復(fù)
蜘蛛俠566：回復(fù)小林老師 壞賬準(zhǔn)備容易理解遞延所得稅資產(chǎn)，但是遞延所得稅負(fù)債就不太理解了，固定資產(chǎn)折舊年限跟稅法折舊年限不同產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，形成的遞延所得稅負(fù)債是怎么進(jìn)行未來納稅的，不是當(dāng)期就影響了應(yīng)交所得稅了嗎
2022-11-24 08:46:16
小林老師：回復(fù)蜘蛛俠566您好，遞延所得稅負(fù)債您可以舉例，折舊稅法一次性扣除和會計(jì)分期計(jì)算。
2022-11-24 08:59:32
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 學(xué)無止境 發(fā)表的提問：
本年利潤總額13050，17年末未分配利潤負(fù)11788，應(yīng)納稅所得額多少？會計(jì)分錄怎能做?
你最好看下你去年匯算清繳以后對虧損彌補(bǔ)鼻癌，可以彌補(bǔ)的虧損是多少，你帳上的虧損和可以彌補(bǔ)的虧損可能會有納稅調(diào)整的差異的，沒有差異的話，應(yīng)納稅所得額就是（13050-11788），符合小微企業(yè)的話，所得稅就是（13050-11788）*50%*20%，借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
94樓
2022-11-24 08:38:06
全部回復(fù)
學(xué)無止境：回復(fù)文老師 匯算清繳哪里看
2022-11-24 09:10:47
文老師：回復(fù)學(xué)無止境需要看你2018年5.31前申報(bào)的年度報(bào)表
2022-11-24 09:38:07
學(xué)無止境：回復(fù)文老師 看那個(gè)數(shù)據(jù)
2022-11-24 09:51:46
文老師：回復(fù)學(xué)無止境匯算清繳的彌補(bǔ)虧損的表
2022-11-24 10:18:49
學(xué)無止境：回復(fù)文老師
2022-11-24 10:31:21
學(xué)無止境：回復(fù)文老師 這個(gè)表嗎
2022-11-24 10:54:35
文老師：回復(fù)學(xué)無止境對的，就是這個(gè)表格
2022-11-24 11:09:59
學(xué)無止境：回復(fù)文老師 本年我填什么數(shù)
2022-11-24 11:24:35
文老師：回復(fù)學(xué)無止境根據(jù)你匯算清繳以后的應(yīng)納稅所得額填
2022-11-24 11:46:24
文老師：回復(fù)學(xué)無止境這里看出你以前年度應(yīng)該是沒有可以彌補(bǔ)的虧損，所以本月你需要按利潤總額交所得稅
2022-11-24 12:07:36
小林老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 學(xué)堂用戶eqq8wu 發(fā)表的提問：
某工業(yè)企業(yè)從2013年～2019年的會計(jì)利潤與未彌補(bǔ)虧損前的應(yīng)納稅所得額如表所示，請計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅。 某企業(yè)2013~2019年的會計(jì)利潤與未彌補(bǔ)虧損前的應(yīng)納稅所得額 年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 會計(jì)利潤總額 -220萬 －70萬 -15萬 50萬 30萬 5萬 60萬
您好，根據(jù)您的題目，0
95樓
2022-11-24 08:54:40
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 半年一撇 發(fā)表的提問：
注冊稅務(wù)師 中級會計(jì)師，那我這么理解行嗎： 1.季末預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)：“ 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”，這兩會計(jì)分錄的數(shù)值都是“本季度把損益類轉(zhuǎn)到本年利潤之后的本年利潤余額”對嗎？ 2.匯算清繳時(shí)：“ 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”這里： 應(yīng)納稅所得額=利潤總額 納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
1,應(yīng)納稅額=利潤總額*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 2匯算清繳是這樣計(jì)算，減去四個(gè)季度預(yù)交的所得稅，就是實(shí)際扣款的所得稅金額
96樓
2022-11-24 09:00:39
全部回復(fù)
半年一撇：回復(fù)鄒老師 1.季末預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)：“ 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”，這兩個(gè)會計(jì)分錄對嗎？ 2年末匯算清繳時(shí)：“ 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”這兩個(gè)會計(jì)分錄對嗎？ 3.季末預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)的數(shù)值都是“本季度把損益類轉(zhuǎn)到本年利潤之后的本年利潤余額*適用稅率”對嗎？ 4.匯算清繳時(shí)的會計(jì)分錄的數(shù)值是“全年匯算清繳后的全年所得稅總額減去四個(gè)季度預(yù)交的所得稅再*適用稅率”對嗎？
2022-11-24 09:26:36
鄒老師：回復(fù)半年一撇1對的 2，是的 3，是利潤總額 4，應(yīng)納稅額所得額*適用稅率-4個(gè)季度累計(jì)預(yù)交的所得稅
2022-11-24 09:42:24
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 28.63w
引用 @ 裙帶菜 發(fā)表的提問：
本年利潤和 應(yīng)納稅所得額的區(qū)別？ 小微企業(yè)中說的應(yīng)納稅所得額不能超過100萬就可以5%交稅， 那比如說我本期本年利潤未分配利潤120萬，全年累計(jì)的 本年利潤有90萬 那就是繳納2.7萬的所得稅是吧？
您好！季度申報(bào)的時(shí)候，本年利潤就是應(yīng)納稅所得額了。 就用本年累計(jì)乘以稅率減去之前已經(jīng)繳納過的稅金部分
97樓
2022-11-24 09:06:59
全部回復(fù)
裙帶菜：回復(fù)宋生老師 麻煩您看一下問題， 季報(bào)里的本年利潤是 本年累計(jì)金額 不是本期的。 我說的是本期我的利潤額超了100萬跟以后應(yīng)納稅所得額有關(guān)系嗎？ 我是怕超了100萬變成10%了。我沒理解的是小微優(yōu)惠政策里說的 應(yīng)納稅所得額不超100萬的問題
2022-11-24 09:34:36
宋生老師：回復(fù)裙帶菜你好！申報(bào)的時(shí)候只看本年累計(jì)，不看本期。本年累計(jì)超過100萬，就是10%了。
2022-11-24 09:50:51
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 修身養(yǎng)性 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅企業(yè)所得稅是每個(gè)月預(yù)繳嘛，我想問一下，應(yīng)納稅所得額*稅率=應(yīng)納稅額，這個(gè)應(yīng)納稅所得額是本年利潤的貸方金額，還是利潤表中的利潤總額*稅率
你好，是利潤表的利潤總額本年累計(jì) 季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
98樓
2022-11-25 08:26:24
全部回復(fù)
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師，我明天上班去計(jì)算一下
2022-11-25 08:40:43
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 我不是很懂利潤表中的鉤稽關(guān)系，這塊還是需要學(xué)習(xí)
2022-11-25 09:06:21
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
2022-11-25 09:21:42
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 老師 你給我看一下這個(gè)怎么算的呢
2022-11-25 09:41:25
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，右邊一欄是本年累計(jì)數(shù)據(jù)？
2022-11-25 09:53:05
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 左邊是本年累計(jì)
2022-11-25 10:15:30
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 負(fù)數(shù)是本月數(shù)
2022-11-25 10:45:09
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，按這個(gè)公式代入數(shù)據(jù)計(jì)算就是了，季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
2022-11-25 11:05:42
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 老師，這個(gè)所得稅費(fèi)用是之前會計(jì)計(jì)提的，說后面不需要再計(jì)提了 ，金額有點(diǎn)高了
2022-11-25 11:17:27
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，只是預(yù)交，只需要做預(yù)交分錄，不需要做計(jì)提分錄的
2022-11-25 11:33:02
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 老師，我的利潤總額是負(fù)數(shù)，是不是就不需要交所得稅了
2022-11-25 11:57:00
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，之前會計(jì)計(jì)提的依據(jù)是？ 上面一個(gè)回復(fù)是給其他學(xué)員的（抱歉發(fā)到你這里了）
2022-11-25 12:11:38
修身養(yǎng)性：回復(fù)鄒老師 我不知道啊 沒有問 已經(jīng)離職了
2022-11-25 12:24:31
鄒老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好，那把之前錯(cuò)誤計(jì)提的分錄沖銷就是了 利潤總額是負(fù)數(shù)，是不需要繳納企業(yè)所得稅的
2022-11-25 12:35:13
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 袁園 發(fā)表的提問：
申報(bào)納稅時(shí)利潤表的利潤總額和企業(yè)所得稅的利潤總額不一致，會被稅務(wù)局查賬嗎
你好，是有可能因?yàn)檫@個(gè)原因而被稅局查賬的
99樓
2022-11-25 08:32:32
全部回復(fù)
袁園：回復(fù)鄒老師 利潤總額只差幾百塊也會被查賬嗎
2022-11-25 08:49:51
袁園：回復(fù)鄒老師 每個(gè)公司申報(bào)的數(shù)據(jù)稅務(wù)局都會看嗎。謝謝老師
2022-11-25 09:00:53
鄒老師：回復(fù)袁園你好，應(yīng)當(dāng)做到二者數(shù)據(jù)一致才是的 不一致一看就說明申報(bào)有問題，是很有可能引起查賬的
2022-11-25 09:27:50
袁園：回復(fù)鄒老師 請問電子稅務(wù)局有沒有可以撤銷重報(bào)的功能
2022-11-25 09:44:26
鄒老師：回復(fù)袁園你好，我這邊是無法在電子稅務(wù)局撤銷重報(bào)的 需要去稅局大廳才可以撤銷，然后做更正申報(bào)
2022-11-25 10:06:01
袁園：回復(fù)鄒老師 如果過了申報(bào)期還能撤銷申報(bào)嗎
2022-11-25 10:34:44
鄒老師：回復(fù)袁園你好，之前有錯(cuò)誤，就可以去稅局大廳撤銷的
2022-11-25 10:56:55
袁園：回復(fù)鄒老師 如果被稅務(wù)局查出有錯(cuò)誤，還可以撤銷嗎
2022-11-25 11:12:28
鄒老師：回復(fù)袁園你好，有錯(cuò)誤是可以撤銷然后更正申報(bào)的
2022-11-25 11:25:48
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ????珍珍???? 發(fā)表的提問：
2018年12月有企業(yè)所得稅，但沒計(jì)提。2019年1月才計(jì)提和繳納。這樣子的話，2018年利潤表年報(bào)，也不用填利潤總額減所得稅費(fèi)用這行，而是利潤總額和凈利潤數(shù)據(jù)相同，對嗎？
您好 2019年1月才計(jì)提和繳納 您用的什么科目計(jì)提
100樓
2022-11-25 08:51:59
全部回復(fù)
????珍珍????：回復(fù)bamboo老師 補(bǔ)計(jì)提分錄 借：利潤分配~未分配利潤 2621.62 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交企業(yè)所得稅2621.62 繳納分錄 借：：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交企業(yè)所得稅2621.62 貸：銀行存款 2621.62
2022-11-25 09:06:19
bamboo老師：回復(fù)????珍珍????那您沒有通過損益類科目 這樣是正確的
2022-11-25 09:26:09
????珍珍????：回復(fù)bamboo老師 哦哦，我發(fā)的截圖是對了，是嗎？2018年新開的公司，2018年資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)沒有期初數(shù)據(jù)，所以照12月底的資產(chǎn)負(fù)債表填就行，對嗎？
2022-11-25 09:43:00
bamboo老師：回復(fù)????珍珍????是的 發(fā)的截圖是對的 2018年您建賬的時(shí)候沒有錄入期初數(shù)據(jù)么？
2022-11-25 09:57:52
????珍珍????：回復(fù)bamboo老師 2018年9月才成立，并建賬，本來就沒有期初數(shù)據(jù)，所以我只需照12月的數(shù)據(jù)填2018年1月~12月的資產(chǎn)負(fù)債表，對不？
2022-11-25 10:22:39
bamboo老師：回復(fù)????珍珍????如果您沒期初數(shù)據(jù)的話 是這樣的
2022-11-25 10:49:54
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ guokuai 發(fā)表的提問：
本期應(yīng)納所得稅=本期利潤總額*稅率 本期應(yīng)納所得稅=累計(jì)利潤總額*稅率—以前季度預(yù)繳稅額 哪個(gè)是正確的呢？
您好 兩個(gè)公式都正確的
101樓
2022-11-27 08:07:52
全部回復(fù)
guokuai：回復(fù)bamboo老師 為什么呢老師，事務(wù)中用哪個(gè)呢，
2022-11-27 08:32:10
bamboo老師：回復(fù)guokuai季度申報(bào)表是按第二個(gè)填寫的 計(jì)提所得稅費(fèi)用的時(shí)候一般是用第一個(gè)
2022-11-27 08:58:40
guokuai：回復(fù)bamboo老師 利潤表填哪個(gè)數(shù)呢？
2022-11-27 09:12:57
bamboo老師：回復(fù)guokuai根據(jù)您申報(bào)系統(tǒng)里面的填寫啊 要看申報(bào)系統(tǒng)的表格
2022-11-27 09:30:48
guokuai：回復(fù)bamboo老師 用第一個(gè)公式計(jì)算： 一季度150 符合小型微利，所得稅10 二季度50不符合小型微利，所得稅12.5 三季度80不符合小型微利，所得稅20 四季度10符合小型微利，所得稅0.5 用第二個(gè)公式計(jì)算： 一季度150 符合小型微利，所得稅10 二季度50不符合小型微利，所得稅40 三季度80不符合小型微利，所得稅20 四季度10符合小型微利，所得稅-46 哪里出錯(cuò)了嗎，算出來不一樣怎么辦
2022-11-27 09:55:46
bamboo老師：回復(fù)guokuai請問單位是萬元么？
2022-11-27 10:10:37
guokuai：回復(fù)bamboo老師 對
2022-11-27 10:35:47
bamboo老師：回復(fù)guokuai本期應(yīng)納所得稅=累計(jì)利潤總額*稅率—以前季度預(yù)繳稅額 您第二個(gè)公司計(jì)算的利潤總額是累計(jì)的么？ 一季度150 符合小型微利，所得稅10 二季度50不符合小型微利，所得稅40 100*0.2*0.25+50*0.5*0.2+50*0.25-10=12.5 怎么不對了？
2022-11-27 11:04:37
guokuai：回復(fù)bamboo老師 二季度累計(jì)200，因?yàn)槿藬?shù)不符合條件所以不符合小型微利，200*25%=50 50—10=40
2022-11-27 11:24:38
bamboo老師：回復(fù)guokuai如果您考慮這種特殊情況的話 那是有差異
2022-11-27 11:48:54
guokuai：回復(fù)bamboo老師 那怎么辦呢，
2022-11-27 12:12:48
bamboo老師：回復(fù)guokuai那第一種也要對應(yīng)修改下 (50+150)*0.25-10=40
2022-11-27 12:41:37
guokuai：回復(fù)bamboo老師 沒明白，修改哪，不一樣怎么處理呢
2022-11-27 12:54:50
bamboo老師：回復(fù)guokuai就是也要這樣計(jì)算所得稅 像我上面那樣計(jì)算就好了
2022-11-27 13:20:40
guokuai：回復(fù)bamboo老師 就是不能按第一個(gè)本期金額公式計(jì)算，都按第二個(gè)累計(jì)金額公式計(jì)算嗎
2022-11-27 13:43:08
bamboo老師：回復(fù)guokuai這種特殊情況的話 是的
2022-11-27 14:00:06
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 標(biāo)致的曲奇 發(fā)表的提問：
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交（應(yīng)納稅所得*稅率）+遞延所得稅。 1.請問此時(shí)利潤還有什么意義呢？所得稅費(fèi)用也不等于利潤總額*稅率。 2.我一直感覺應(yīng)該是，所得稅費(fèi)用應(yīng)該是會計(jì)利潤總額*稅率，當(dāng)期應(yīng)交是稅法利潤*稅率，差額調(diào)整遞延所得稅。但是好像又不是這樣的。這讓我覺得很困惑。既然所得稅費(fèi)用的計(jì)量都不需要利潤總額，那利潤總額的意義是什么呢？
你好，同學(xué)。 利潤是會計(jì)口徑的經(jīng)營成果。你現(xiàn)在是所得稅依據(jù)的是稅法。 會計(jì)是核算你實(shí)際經(jīng)營成果，
102樓
2022-11-27 08:30:09
全部回復(fù)
標(biāo)致的曲奇：回復(fù)陳詩晗老師 我看很多都說，這樣算所得稅費(fèi)用是為了配比原則，但是我覺得更加不配比了，因?yàn)槔麧櫩傤~是會計(jì)口徑，減去所得稅費(fèi)用是稅法口徑（當(dāng)然還要加上遞延），這樣不是很別扭嗎。請老師解惑
2022-11-27 08:54:41
陳詩晗老師：回復(fù)標(biāo)致的曲奇這是口徑差異，稅法口徑 和會計(jì)口徑 存在的差異調(diào)整。并不是配比。
2022-11-27 09:24:14
標(biāo)致的曲奇：回復(fù)陳詩晗老師 這里利潤總額?所得稅費(fèi)用是否可以理解成收入?稅金及附加呢老師，因?yàn)楹箜?xiàng)都是稅法規(guī)定，前項(xiàng)都是我會計(jì)經(jīng)營成果。
2022-11-27 09:50:55
陳詩晗老師：回復(fù)標(biāo)致的曲奇有直接法和間接法。 直接法你直接是可用稅法收入-稅法允許扣除項(xiàng)，計(jì)算應(yīng)納稅所得額。 間接法是會計(jì)%2B稅法和會計(jì)口徑差額部分。
2022-11-27 10:08:16
軼塵老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 我 發(fā)表的提問：
老師，納稅利潤是否是會計(jì)利潤總額？還是納稅調(diào)整后所得？
是納稅調(diào)整后的利潤
103樓
2022-11-27 08:40:00
全部回復(fù)
我：回復(fù)軼塵老師 那就是納稅調(diào)整后所得嗎？
2022-11-27 09:17:20
軼塵老師：回復(fù)我是的 你的理解正確
2022-11-27 09:37:03
maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 袁園 發(fā)表的提問：
申報(bào)納稅時(shí)利潤表的利潤總額和企業(yè)所得稅的利潤總額不一致，會被稅務(wù)局查賬嗎
根據(jù)之前學(xué)員反饋，這個(gè)季度預(yù)繳不一樣，貌似沒有事情，不過你這個(gè)做好是保持一致
104樓
2022-11-28 07:05:12
全部回復(fù)
袁園：回復(fù)maize老師 那什么情況下會被稅務(wù)局查賬呢
2022-11-28 07:26:28
maize老師：回復(fù)袁園這個(gè)一般不會，你這個(gè)到時(shí)候匯算清繳記得保持一致，季度我根據(jù)之前學(xué)員反饋季度預(yù)繳這個(gè)稅局貌似沒有比對這個(gè)數(shù)據(jù)
2022-11-28 07:37:53
maize老師：回復(fù)袁園一般要是需要你們補(bǔ)稅都是叫自查補(bǔ)，沒有說直接查賬，一般查也是大企業(yè)，你們企業(yè)要是規(guī)模不大，稅局也不會查，
2022-11-28 08:05:55
maize老師：回復(fù)袁園差賬是需要成本的。。。。。。
2022-11-28 08:30:00
袁園：回復(fù)maize老師 就是期末的時(shí)候要保證一致對嗎，主要是我在企業(yè)所得稅的利潤總額里面計(jì)算為0
2022-11-28 08:58:28
maize老師：回復(fù)袁園查賬是需要成本的，一般沒有啥稅收的企業(yè)一般不會查
2022-11-28 09:09:02
袁園：回復(fù)maize老師 謝謝老師
2022-11-28 09:26:20
maize老師：回復(fù)袁園經(jīng)驗(yàn)看法，你也只能參考下，不過你這個(gè)最好是保持一致吧，萬一你那邊不是這樣那就。。
2022-11-28 09:40:12
袁園：回復(fù)maize老師 最后一個(gè)問題， 查賬需要什么成本呢，什么時(shí)候匯算清繳呢
2022-11-28 09:55:22
maize老師：回復(fù)袁園你公司發(fā)生的費(fèi)用和成本，你就需要啥憑證，這個(gè)每個(gè)行業(yè)不一樣，假設(shè)是商貿(mào)企業(yè)那這個(gè)成本就是你購進(jìn)貨物那個(gè)價(jià)格，匯算清繳是次年1.1-5.31號
2022-11-28 10:24:29
月月老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 袁園 發(fā)表的提問：
申報(bào)納稅時(shí)利潤表的利潤總額和企業(yè)所得稅的利潤總額不一致，會被稅務(wù)局查賬嗎
你好，匯算清繳的時(shí)候一樣就可以的。
105樓
2022-11-28 07:13:04
全部回復(fù)
月月老師：回復(fù)袁園你好，目前差一點(diǎn)沒關(guān)系的。
2022-11-28 07:38:43
袁園：回復(fù)月月老師 什么時(shí)候匯算清繳呢
2022-11-28 07:57:30
月月老師：回復(fù)袁園你好，今年的匯算清繳在明年5月底之前完成。
2022-11-28 08:16:27
袁園：回復(fù)月月老師 匯算清繳要報(bào)稅嗎
2022-11-28 08:28:22
月月老師：回復(fù)袁園你好，如果有納稅調(diào)增，需要補(bǔ)繳稅款的。
2022-11-28 08:52:01
袁園：回復(fù)月月老師 謝謝老師，稅務(wù)局一般什么情況下會查賬呢
2022-11-28 09:05:45
月月老師：回復(fù)袁園你好，需要退稅的時(shí)候會查賬的。
2022-11-28 09:34:56
袁園：回復(fù)月月老師 什么情況會退稅呢
2022-11-28 10:02:11
月月老師：回復(fù)袁園你好，本年之前季度預(yù)繳多了，后面季度虧損或產(chǎn)生退稅的問題。
2022-11-28 10:31:33
袁園：回復(fù)月月老師 謝謝老師，我今年還沒交過稅，不會有退稅問題吧
2022-11-28 10:46:04

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