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會計利潤和應(yīng)納稅所得額的異同
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 倒帶 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額是利潤表里的利潤總額嗎
你好，不是的 是利潤總額+納稅調(diào)整增加額—納稅調(diào)整減少額
106樓
2022-11-28 07:24:59
全部回復(fù)
倒帶：回復(fù)鄒老師 納稅調(diào)整增加額和減少額沒有@鄒老師:
2022-11-28 07:47:23
鄒老師：回復(fù)倒帶你好，沒有就是利潤總額
2022-11-28 08:05:10
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Sunny紅 發(fā)表的提問：
老師你好，請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)增應(yīng)納稅所得額后，其應(yīng)納稅所得額與財務(wù)會計報表或者總賬上顯示的利潤分配-未分配利潤不一致，相差幾十萬元，在賬務(wù)上需不需要做會計分錄使其利潤分配-未分配利潤與會算清繳時的應(yīng)納稅額一致??？
你好，同學。 這是正常的，會計口徑和稅法口徑 本就會有差異，稅法口徑 你申報時按這個調(diào)整，計算所得稅即可。
107樓
2022-11-29 06:08:02
全部回復(fù)
Sunny紅：回復(fù)陳詩晗老師 那今后也就一直存在這樣的差異了嗎
2022-11-29 06:35:31
陳詩晗老師：回復(fù)Sunny紅是的，計稅和會計口徑 有差異，這是雙方確認收入和費用標準有差異導致的
2022-11-29 06:54:19
Sunny紅：回復(fù)陳詩晗老師 還想問一下，如果平時在沒到發(fā)票時做了管理費用，后期也一直到匯算清繳時也沒有收到發(fā)票，在做匯算清繳時也沒有調(diào)增此筆費用，那最終會是什么結(jié)果，如果稅務(wù)不查賬的話，如果稅務(wù)查到賬，是只對其調(diào)增和繳納稅款和罰款，對會計人員有什么影響嗎？
2022-11-29 07:05:08
陳詩晗老師：回復(fù)Sunny紅多交稅，這部分管理費用就不可扣除，要交所得稅的。 你不調(diào)，那你企業(yè)會被罰款，會計人員連帶責任
2022-11-29 07:19:01
Sunny紅：回復(fù)陳詩晗老師 好的，謝謝老師指點，明白了
2022-11-29 07:30:34
陳詩晗老師：回復(fù)Sunny紅不客氣，祝你工作愉快。
2022-11-29 07:43:28
鋒利老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 0.32w
引用 @ 發(fā)嗲的白云 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時性差異-本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時性差異-本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異。 老師，可抵扣暫時性差異不是應(yīng)該調(diào)減嗎，為什么這個公式是加呢
您好。比如資產(chǎn)有一項存貨，原值100，減值損失20，那么賬面價值=80.稅法認為這損失是你估計的，計稅基礎(chǔ)還是100.沒有到處置的時候，不算真的損失，所以你要納稅調(diào)增20 。那就是會計利潤+20.這個20是允許以后實現(xiàn)了可以扣除的，減少以后的應(yīng)納稅所得額，屬于可抵扣暫時差異，屬于抵押所得稅資產(chǎn)。
108樓
2022-11-29 06:17:46
全部回復(fù)
思頓喬老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 彪壯的綠茶 發(fā)表的提問：
通過會計利潤算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額：自然災(zāi)害損失了30萬，利潤要調(diào)增還是調(diào)減？為什么？
您好，自然災(zāi)害損失了30萬，也就是利潤會減少30萬
109樓
2022-11-29 06:32:44
全部回復(fù)
彪壯的綠茶：回復(fù)思頓喬老師 不是，我是想問 間接算企業(yè)所得稅的時候，這個自然災(zāi)害損失是不用調(diào)增調(diào)減利潤是嗎？
2022-11-29 06:56:10
彪壯的綠茶：回復(fù)思頓喬老師 這個損失可以全額扣除？
2022-11-29 07:25:49
思頓喬老師：回復(fù)彪壯的綠茶您好，也是需要的啊
2022-11-29 07:53:45
彪壯的綠茶：回復(fù)思頓喬老師 需要干什么？
2022-11-29 08:20:35
彪壯的綠茶：回復(fù)思頓喬老師 我是在問稅法……
2022-11-29 08:40:46
思頓喬老師：回復(fù)彪壯的綠茶您好，在匯算清繳的時候填寫進去
2022-11-29 09:08:19
思頓喬老師：回復(fù)彪壯的綠茶您好，自然災(zāi)害的文件通知或者說明
2022-11-29 09:20:54
彪壯的綠茶：回復(fù)思頓喬老師 就現(xiàn)在會計利潤已經(jīng)有了，我要調(diào)成企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。業(yè)務(wù)招待費那些不是限額扣除嗎？我現(xiàn)在就是問，自然災(zāi)害的損失能不能全額扣除？
2022-11-29 09:49:19
思頓喬老師：回復(fù)彪壯的綠茶業(yè)務(wù)招待費那些不是限額扣除嗎？是的
2022-11-29 10:06:19
彪壯的綠茶：回復(fù)思頓喬老師 能的話就不用調(diào)了，不能的話不是還要調(diào)整利潤的嘛
2022-11-29 10:25:03
彪壯的綠茶：回復(fù)思頓喬老師 老師，我是在問自然災(zāi)害……能不能全額扣除……
2022-11-29 10:42:46
思頓喬老師：回復(fù)彪壯的綠茶您可以看一下，中國稅務(wù)報——筑牢防汛抗洪“藍色防線”
2022-11-29 10:58:29
彪壯的綠茶：回復(fù)思頓喬老師 我哭了，算了我不問了
2022-11-29 11:23:19
彪壯的綠茶：回復(fù)思頓喬老師 我再問別的老師吧，謝謝您了
2022-11-29 11:37:24
思頓喬老師：回復(fù)彪壯的綠茶好的祝您學習愉快共同成長
2022-11-29 11:49:22
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 回憶再美，終究是過去 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是用這個季度利潤還是全年累計利潤？
全年度的利潤總額累計金額減去前三季度的利潤總額的余額，即本期應(yīng)納稅所得額。是正數(shù)就按稅率交所得稅，負數(shù)則不繳納。 第四季度應(yīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅=利潤總額本年累計*適用稅率-以前三個季度已預(yù)繳稅額
110樓
2022-11-29 06:53:18
全部回復(fù)
黃老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ 宏 發(fā)表的提問：
（應(yīng)納稅所得額）是不是和（利潤額）是一個意思的呢？
您好！不同一個意思，應(yīng)納稅所得額=利潤總額*25%
111樓
2022-11-29 07:19:59
全部回復(fù)

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