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答疑小王老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.2w

你好，同學(xué)，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是對(duì)應(yīng)的負(fù)債產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呢？計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用時(shí)要考慮遞延所得稅的影響（應(yīng)納稅暫時(shí)性差異乘以所得稅稅率）

全部回復(fù)

曹宇：回復(fù)答疑小王老師對(duì)應(yīng) 負(fù)債產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

2022-11-02 06:23:06

答疑小王老師：回復(fù)曹宇你好，同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債。

2022-11-02 06:53:04

羅老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

預(yù)繳按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算繳納，匯算清繳再根據(jù)稅會(huì)差異調(diào)整應(yīng)納稅所得額

全部回復(fù)

冉老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.66w

你好，學(xué)員，這個(gè)不是的，這個(gè)是利潤(rùn)總額加上納稅調(diào)增減去納稅調(diào)減的

全部回復(fù)

山丘：回復(fù)冉老師老師那要是不涉及納稅調(diào)整，就是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額嗎？

2022-11-02 09:12:05

冉老師：回復(fù)山丘是的，你說(shuō)的很對(duì)的

2022-11-02 09:35:41

山丘：回復(fù)冉老師老師那會(huì)計(jì)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額是什么關(guān)系？

2022-11-02 09:51:23

冉老師：回復(fù)山丘會(huì)計(jì)利潤(rùn)可以說(shuō)是利潤(rùn)總額，也可以說(shuō)是凈利潤(rùn)的和利潤(rùn)總額是

2022-11-02 10:11:37

QQ老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額 + 不允許稅前列支（納稅調(diào)增）金額 - 當(dāng)年可彌補(bǔ)以前年度虧損金額 - 稅法規(guī)定免稅所得。區(qū)別：應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)，按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，應(yīng)納稅所得額為企業(yè)每一個(gè)納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額。應(yīng)納稅所得額的正確計(jì)算直接關(guān)系到國(guó)家財(cái)政收入和企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，并且同成本、費(fèi)用核算關(guān)系密切。利潤(rùn)總額指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各種收入扣除各種耗費(fèi)后的盈余，反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的盈虧總額。利潤(rùn)總額是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的一項(xiàng)十分重要的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好這里的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額包括年度會(huì)計(jì)利潤(rùn) 不包括上年度結(jié)轉(zhuǎn)虧損

全部回復(fù)

鮑大人：回復(fù)bamboo老師可是交稅的時(shí)候不應(yīng)該抵扣嗎

2022-11-02 11:25:13

鮑大人：回復(fù)bamboo老師在哪抵呀

2022-11-02 11:37:09

鮑大人：回復(fù)bamboo老師為什么應(yīng)納稅額直接法里面就包括彌補(bǔ)虧損呢

2022-11-02 11:54:35

bamboo老師：回復(fù)鮑大人有專(zhuān)門(mén)的一欄彌補(bǔ)以前年度虧損啊

2022-11-02 12:04:45

鮑大人：回復(fù)bamboo老師？？？，不懂。老師，我問(wèn)的是稅法二里面的內(nèi)容

2022-11-02 12:28:59

鮑大人：回復(fù)bamboo老師請(qǐng)問(wèn)，彌補(bǔ)虧損在間接法里怎么彌補(bǔ)呢

2022-11-02 12:41:06

bamboo老師：回復(fù)鮑大人應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額在計(jì)算后出應(yīng)納稅所得額后再?gòu)浹a(bǔ)

2022-11-02 13:06:51

張艷老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

這個(gè)就是內(nèi)部研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的特例飛，記住就行了。

全部回復(fù)

小林老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

您好，題目不涉及遞延所得稅，就是應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

全部回復(fù)

A 夢(mèng)?。?/span>回復(fù)小林老師老師不是這題，就想知道關(guān)系

2022-11-02 15:28:38

小林老師：回復(fù)A 夢(mèng)啊您好，利潤(rùn)總額加減稅會(huì)差異等于應(yīng)納稅所得額，稅會(huì)差異包含遞延暫時(shí)性差異

2022-11-02 15:45:57

小時(shí)老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,法律職業(yè)資格,CISA

4.99

解題: 0.09w

利潤(rùn)總額和應(yīng)納稅所得額的區(qū)別 1、定義不同（1）利潤(rùn)總額是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各種收入扣除各種耗費(fèi)后的盈余，反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的盈虧總額。（2）應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)，按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，應(yīng)納稅所得額為企業(yè)每一個(gè)納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額。 2、計(jì)算公式不同（1）利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)%2B營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失%2B公允價(jià)值變動(dòng)收益（-公允價(jià)值變動(dòng)損失）%2B投資收益（-投資損失）%2B其他收益%2B資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失）營(yíng)業(yè)外收入是指企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒?dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)利得。營(yíng)業(yè)外支出是指企業(yè)發(fā)生的與其日常活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)損失。（2）應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額

全部回復(fù)

依依

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

4.97

解題: 0.05w

同學(xué)你好！你的題目還沒(méi)傳呢

全部回復(fù)

半個(gè)番茄：回復(fù)依依甲公司為居民企業(yè)，主要從事生產(chǎn)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2018年有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下: 口 (1)取得手機(jī)銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元，提供專(zhuān)利權(quán)的使用權(quán)取得收入 100萬(wàn)元; (2)確認(rèn)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬(wàn)元;接受乙公司投資，收到投資款2000 萬(wàn)元: (3)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)借款300萬(wàn)元，其中向金融企業(yè)借款250萬(wàn)元，期限6個(gè)月，年利率6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬(wàn)元，期限6個(gè)月，年利率10%，利息均已支付; (4)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元;計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金15萬(wàn)元;發(fā)生會(huì)議費(fèi)30萬(wàn)元;發(fā)生非廣告性質(zhì)贊助支出20萬(wàn)元: (5)通過(guò)市民政部門(mén)用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出80萬(wàn)元，直接向某

2022-11-02 16:25:00

半個(gè)番茄：回復(fù)依依 (5)通過(guò)市民政部門(mén)用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出80萬(wàn)元，直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬(wàn)元，向貧困戶(hù)王某捐贈(zèng)2萬(wàn)元; (6)全年利潤(rùn)總額為750萬(wàn)元。已知:公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)12%以?xún)?nèi)，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。計(jì)算從會(huì)計(jì)利潤(rùn)角度調(diào)整的應(yīng)納稅所得額

2022-11-02 16:38:47

依依：回復(fù)半個(gè)番茄同學(xué)，你參考一下專(zhuān)利使用權(quán)取得收入500萬(wàn)以?xún)?nèi)免所得稅，調(diào)減100萬(wàn)，借款利息調(diào)增(10%-6%）*50＝2萬(wàn)，壞賬準(zhǔn)備調(diào)增15萬(wàn)，非廣告性贊助調(diào)增20萬(wàn)，公益捐贈(zèng)750*12%=90大于80，直接捐贈(zèng)調(diào)增9+2=11

2022-11-02 17:07:05

賀漢賓老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.93

解題: 0.7w

引用 @ lydan 發(fā)表的提問(wèn)：

請(qǐng)問(wèn)應(yīng)納暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回，會(huì)增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納所得稅額和應(yīng)交所得稅額怎么理解？我的理解是應(yīng)納暫時(shí)性差異的產(chǎn)生，會(huì)增加遞延所得稅負(fù)債，增加所得稅費(fèi)用，會(huì)增加應(yīng)納所得稅額。那轉(zhuǎn)回時(shí)，會(huì)減少應(yīng)納所得稅額。。

你好同學(xué)，僅供參考：比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)，上升時(shí)確認(rèn)投資收益，但稅法并不確認(rèn)投資收益，而等最終處置時(shí)才能確認(rèn)投資收益的實(shí)現(xiàn)，最后處置時(shí)確認(rèn)的投資收益才進(jìn)行納稅，這個(gè)持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)損益就形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進(jìn)行納稅調(diào)增，這個(gè)就形成可抵扣暫時(shí)性差異，等最終發(fā)生壞賬時(shí)才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，這個(gè)轉(zhuǎn)回不是實(shí)際發(fā)生，而是最終出售，拿到手了真金白銀。比如你炒股，沒(méi)賣(mài)之前實(shí)現(xiàn)的收益都是虛的，只有真正交易了，才能體現(xiàn)你實(shí)際賺了多少錢(qián)。純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿(mǎn)意，請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！

全部回復(fù)