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會計利潤和應(yīng)納稅所得額的異同
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家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 17.06w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
[圖片]第8題的問題是：應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額老師 我的理解是：需要調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為0 因為未計提印花稅，所以會計利潤就應(yīng)該先計提，既然會計利潤已經(jīng)計提了，那就不用再調(diào)整應(yīng)納稅所得額了，老師 答案是調(diào)減應(yīng)納稅所得額=4000*0.05%=0.2（萬元）
為啥不調(diào)整了應(yīng)納稅所得額了？支付了印花稅就會減少當(dāng)年的利潤呀
46樓
2022-11-09 15:24:44
全部回復(fù)
秀秀老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.96
解題: 0.08w
引用 @ 粒粒 發(fā)表的提問：
D選項，其他債權(quán)投資的稅會差異，不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，不是也確認(rèn)了遞延資產(chǎn)的嗎？
你好，不是其他債權(quán)，你說的是投資無形資產(chǎn)加計扣除
47樓
2022-11-09 15:51:59
全部回復(fù)
粒粒：回復(fù)秀秀老師 那如果是其他債權(quán)投資，不是也滿足不影響會計利潤，應(yīng)納稅所得額嗎，但是確認(rèn)了遞延負(fù)債的啊
2022-11-09 16:25:07
秀秀老師：回復(fù)粒粒無形資產(chǎn)在初始確認(rèn)時，不是產(chǎn)生于企業(yè)合并，既不影響損益也不影響應(yīng)納稅所得額，所以不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。你說的其他債權(quán)投資是其他綜合收益不是在初始確認(rèn)時產(chǎn)生的，所以可以確認(rèn)遞延所得稅
2022-11-09 16:36:13
王曉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 0.83w
引用 @ 大氣的自行車 發(fā)表的提問：
老師你好，我想知道最后的兩題會計利潤總額和應(yīng)納稅所得額是怎么算的
你好 會計利潤=2000%2B220%2B80%2B180%2B100-1960 應(yīng)納稅所得額根據(jù)會計利潤進行調(diào)整，按照前面幾問已經(jīng)確定好的金額調(diào)整
48樓
2022-11-10 14:11:49
全部回復(fù)
大氣的自行車：回復(fù)王曉老師 好的，明白了，謝謝老師
2022-11-10 14:43:08
王曉老師：回復(fù)大氣的自行車不客氣的，滿意請五星好評，謝謝
2022-11-10 14:57:07
小鹿老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ Sara 發(fā)表的提問：
老師，中原公司本年應(yīng)交所得稅33萬元，所得稅稅率為33%，應(yīng)計入納稅所得的永久性差額為10萬元，不應(yīng)計入納稅所得時間性差異為4萬元，如果采用納稅影響會計法核算，本年凈利潤數(shù)額多少？求解，謝謝
33/33%=100萬。這是稅法利潤，調(diào)整為會計利潤=100-10+4=94
49樓
2022-11-10 14:28:58
全部回復(fù)
言巖老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 跟我數(shù) 發(fā)表的提問：
為什么所得稅既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額
你好。所得稅影響凈利潤。所得稅是根據(jù)利潤總額計算的。
50樓
2022-11-10 14:51:59
全部回復(fù)
跟我數(shù)：回復(fù)言巖老師 會計利潤是什么呢
2022-11-10 15:07:39
言巖老師：回復(fù)跟我數(shù)你好。一般是收入減成本費用稅金
2022-11-10 15:28:03
言巖老師：回復(fù)跟我數(shù)然后再根據(jù)利潤乘以所得稅稅率求應(yīng)納所得稅
2022-11-10 15:40:14
跟我數(shù)：回復(fù)言巖老師 你說的稅金包含什么 有所得稅嗎
2022-11-10 16:01:17
跟我數(shù)：回復(fù)言巖老師 知道了 謝謝老師
2022-11-10 16:24:36
言巖老師：回復(fù)跟我數(shù)你好。就是那些附加稅。一般城建稅 教育費附加 地方教育費附加 。 印花稅
2022-11-10 16:43:26
言巖老師：回復(fù)跟我數(shù)不包括所得稅 增值稅
2022-11-10 17:10:04
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 蘋果河馬 發(fā)表的提問：
個體工商戶利潤總額和應(yīng)納稅所得額計算公式
你好，個體工商戶利潤總額=收入—成本—期間費用—稅金及附加—營業(yè)外支出%2B營業(yè)外收入 應(yīng)納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
51樓
2022-11-11 13:12:34
全部回復(fù)
蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 這不是和企業(yè)所得稅一樣了
2022-11-11 13:38:09
鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，應(yīng)納稅所得額的計算，本來就是一樣的啊?
2022-11-11 14:07:44
蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 經(jīng)營所得的優(yōu)惠政策公式是
2022-11-11 14:30:55
鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，應(yīng)納稅所得額低于100萬，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅減半征收?
2022-11-11 14:57:15
蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 如果沒有綜合所得查賬征收公式
2022-11-11 15:08:49
鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，應(yīng)納稅所得額低于100萬，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅減半征收? （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
2022-11-11 15:28:22
蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 你這樣回答的太粗了
2022-11-11 15:39:32
鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，本來就只有這個政策啊?
2022-11-11 15:51:25
蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 那在百度就能搜到
2022-11-11 16:13:11
鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，沒有其他政策啊 在百度就能搜到，并不代表就有什么不對啊?
2022-11-11 16:42:46
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ LikZ 發(fā)表的提問：
你好，老師，已知累計利潤總額1852576.80、累計應(yīng)納所得稅額463144.20和前期已計提所得稅額108640.00，累計減免所得稅額327886.52、實際應(yīng)納所得稅額135257.68，怎么求本期應(yīng)計提所得稅額
你好，本期應(yīng)計提所得稅額=135257.68-108640.00=26617.68
52樓
2022-11-11 13:39:17
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ Jasmine 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是通過利潤表中的利潤總額計算企業(yè)所得稅嗎，還是凈利潤來算
你好，企業(yè)所得稅是根據(jù)應(yīng)納稅所得額乘以稅率計算出來的。
53樓
2022-11-11 13:59:29
全部回復(fù)
Jasmine：回復(fù)月月老師 老師，2017年的匯算清繳稅在2018年5月扣錢的，我在2018年底計提了前三季度交的所得稅費用，可是還差一個匯算清繳這個數(shù)額，這個前年的匯算清繳稅要掛在哪里？
2022-11-11 14:20:24
月月老師：回復(fù)Jasmine你好，最好在12月底把納稅調(diào)整作完。你的前年指的哪一年。
2022-11-11 14:49:43
Jasmine：回復(fù)月月老師 什么意思，老師不太懂這個納稅調(diào)整的
2022-11-11 15:18:12
月月老師：回復(fù)Jasmine你好，所得稅匯算清繳是用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整上一年的所得稅，不影響當(dāng)年的所得稅的。如果我的回答解決了你的問題，麻煩給個五星好評，謝謝了。
2022-11-11 15:40:40
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
利潤表中的所得稅項目是直接以會計上的利潤總額*25%得來呢，還是按稅法調(diào)整的應(yīng)納稅所得額*25%得來的
直接以會計上的利潤總額*25% 匯算清繳是根據(jù)應(yīng)納稅所得額*25%
54樓
2022-11-11 14:13:32
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那豈不是會計上和稅法上凈利潤不等了
2022-11-11 14:30:13
鄒老師：回復(fù)冬天的雪你好，這個本來就不相等 的
2022-11-11 14:46:03
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那股東問我公司今年凈賺多少，我報哪個？
2022-11-11 15:07:03
鄒老師：回復(fù)冬天的雪那利潤表的凈利潤
2022-11-11 15:18:56
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那后面的差異怎么處理呢
2022-11-11 15:30:55
鄒老師：回復(fù)冬天的雪這個是不需要處理，稅務(wù)，與會計本來就會存在差異
2022-11-11 15:57:17
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 放開那魚 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額，是根據(jù)利潤總額計算的，但是怎么根據(jù)科目余額表的本年利潤計算利潤所得稅呢
根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)后的本年利潤的貸方余額
55樓
2022-11-11 14:36:59
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 重要的小丸子 發(fā)表的提問：
在計算應(yīng)納稅所得額時要從利潤總額中扣除應(yīng)納稅暫時性差異，包括可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動差生的差異嗎？
你好，不包括可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的差異，可供公允變動產(chǎn)生的差異記入其他綜合收益，不影響所得稅。
56樓
2022-11-13 14:23:58
全部回復(fù)
小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.15w
引用 @ 友好的菠蘿 發(fā)表的提問：
應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率 應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 所得稅費用=當(dāng)前所得稅+遞延所得稅 它們之間怎樣的關(guān)系呢
你好，應(yīng)納稅所得額首先等于會計利潤%2B調(diào)整增加-減少，這個時候才出來應(yīng)納稅所得額，然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅，然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費用，他們是三個步驟關(guān)系。
57樓
2022-11-13 14:34:14
全部回復(fù)
友好的菠蘿：回復(fù)小鎖老師 應(yīng)交所得稅就是當(dāng)前所得稅嗎
2022-11-13 15:04:12
小鎖老師：回復(fù)友好的菠蘿對，應(yīng)交所得稅就是當(dāng)前所得稅
2022-11-13 15:31:25
友好的菠蘿：回復(fù)小鎖老師 應(yīng)交所得稅就是當(dāng)期所得稅嗎
2022-11-13 15:51:01
友好的菠蘿：回復(fù)小鎖老師 好的，謝謝
2022-11-13 16:14:46
小鎖老師：回復(fù)友好的菠蘿不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)順利。
2022-11-13 16:26:57
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 口口 發(fā)表的提問：
您好，老師，我想問一下總分公司匯總繳納所得稅，會計處理應(yīng)該怎么做呢 匯總繳納所得稅的金額跟我們利潤計算出來的所得稅金有差異，這部分應(yīng)該怎么處理呢？？
借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 根據(jù)分配結(jié)果做這個分錄 不需要根據(jù)你利潤計算企業(yè)所得稅的
58樓
2022-11-13 14:55:29
全部回復(fù)
口口：回復(fù)鄒老師 那我們公司是虧損的，分配出來是需要繳納所得稅的，需要轉(zhuǎn)到遞延所得稅嗎？
2022-11-13 15:11:55
鄒老師：回復(fù)口口你好，虧損就做預(yù)交所得稅處理，不需要計提就是了
2022-11-13 15:22:14
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ kelly 發(fā)表的提問：
會計利潤是1000，但是1000里包含了稅收滯納金50，計提所得稅應(yīng)納稅所得額時應(yīng)按1000計提還是1000+50計提？申報所得稅時，應(yīng)按1000申報利潤總額還是1000+50
這個應(yīng)該是按照一千零五十來填寫的。
59樓
2022-11-13 15:00:38
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 陌上花開y 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額計算，間接法中會計利潤主要包括哪些？
您好，間接法會計利潤就是利潤表中的利潤總額累計數(shù)。
60樓
2022-11-13 15:14:59
全部回復(fù)
陌上花開y：回復(fù)王雁鳴老師 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額計算為什么不能扣除允許抵扣的增值稅？
2022-11-13 15:53:36
王雁鳴老師：回復(fù)陌上花開y您好，因為增值稅沒有在期間損益科目里核算，所以不能扣除允許抵扣的增值稅的。
2022-11-13 16:22:00

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