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陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

無(wú)形資產(chǎn)，比如說(shuō)你現(xiàn)在有一個(gè)100萬(wàn)的無(wú)形資產(chǎn)。那么這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)是可以按照75%加計(jì)扣除。那么，這個(gè)加計(jì)扣除部分并不會(huì)影響你的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。因?yàn)檫@個(gè)加計(jì)扣除只是一個(gè)稅收優(yōu)惠，在你享受這個(gè)稅收優(yōu)惠的時(shí)候，影響你的應(yīng)納稅所得額。

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董老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.61w

您好。等于33/0.33=100-10+4=94萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用=33+4*0.33=34.32，所以利潤(rùn)=59.68萬(wàn)元

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楊揚(yáng)老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.1w

同學(xué)你好，這里應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額-研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除部分凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用

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艾葉子：回復(fù)楊揚(yáng)老師利潤(rùn)總額=邊際貢獻(xiàn)-固定成本嗎？

2022-11-20 13:32:43

楊揚(yáng)老師：回復(fù)艾葉子同學(xué)你好，是這樣的

2022-11-20 13:46:06

方亮老師

職稱(chēng)：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.83w

你們單位的企業(yè)所得稅是核定征收的嗎？1%是應(yīng)稅所得率嗎？

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：回復(fù)1稅管員告訴我，我們企業(yè)所得稅按照利潤(rùn)率1％來(lái)繳納企業(yè)所得稅

2022-11-21 11:47:34

：回復(fù)1老師，是稅管員告訴我，我們企業(yè)所得稅按照利潤(rùn)率1％來(lái)繳納企業(yè)所得稅

2022-11-21 12:03:21

方老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)，上升時(shí)確認(rèn)投資收益，但稅法并不確認(rèn)投資收益，而等最終處置時(shí)才能確認(rèn)投資收益的實(shí)現(xiàn)，最后處置時(shí)確認(rèn)的投資收益才進(jìn)行納稅，這個(gè)持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)損益就形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進(jìn)行納稅調(diào)增，這個(gè)就形成可抵扣暫時(shí)性差異，等最終發(fā)生壞賬時(shí)才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，

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丁榮：回復(fù)方老師老師這個(gè)轉(zhuǎn)回是不意思就是實(shí)際發(fā)生了，像投資收益

2022-11-21 12:07:09

方老師：回復(fù)丁榮不是實(shí)際發(fā)生，而是最終出售，拿到手了真金白銀。比如你炒股，沒(méi)賣(mài)之前實(shí)現(xiàn)的收益都是虛的，只有真正交易了，才能體現(xiàn)你實(shí)際賺了多少錢(qián)。

2022-11-21 12:21:49

梓蘇老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)師 ,稅務(wù)師

4.95

解題: 0.43w

引用 @ 魔幻的石頭發(fā)表的提問(wèn)：

（1）計(jì)算2019年甲公司應(yīng)納稅所得額，以及當(dāng)年可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的期末余額。（2）計(jì)算2019年甲公司當(dāng)年應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)以及遞延所得稅負(fù)債的金額。（3）編制2019年甲公司確認(rèn)應(yīng)交所得稅和遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄。

問(wèn)題正在解答中請(qǐng)稍等

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梓蘇老師：回復(fù)魔幻的石頭題目應(yīng)該是利潤(rùn)總額6000吧。你確認(rèn)一下

2022-11-21 12:46:27

梓蘇老師：回復(fù)魔幻的石頭2×19年甲公司的應(yīng)納稅所得額=6 000(利潤(rùn)總額)-300×4%(事項(xiàng)1國(guó)債利息收入)-(2 200-1 900)(事項(xiàng)2交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng))%2B500/10-[500×2/5/2%2B(500-200)×2/5/2](事項(xiàng)3固定資產(chǎn)折舊的調(diào)整)%2B400(事項(xiàng)4)=5 978(萬(wàn)元)(1分) 　　產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的為事項(xiàng)(2)和事項(xiàng)(3)：　　事項(xiàng)(2)，交易性金融資產(chǎn)期末賬面價(jià)值=2 200(萬(wàn)元)，計(jì)稅基礎(chǔ)=2 000(萬(wàn)元);(0.5分) 　　事項(xiàng)(3)，固定資產(chǎn)期末賬面價(jià)值=500-500/10×1.5=425(萬(wàn)元)，計(jì)稅基礎(chǔ)=500-500×2/5-(500-500×2/5)×2/5/2=240(萬(wàn)元);(0.5分) 　　因此，2×19年甲公司的可抵扣暫時(shí)性差異期末余額=0(萬(wàn)元)(1分) 　　2×19年甲公司的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異期末余額=(2 200-2 000)%2B(425-240)=385(萬(wàn)元)(1分) 　　【正確答案】 2×19年甲公司當(dāng)年應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)交所得稅=5 978×15%=896.7(萬(wàn)元)(1分) 　　2×19年甲公司當(dāng)年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=0×25%-15=-15(萬(wàn)元)(1分) 　　2×19年甲公司當(dāng)年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=385×25%-11.25=85(萬(wàn)元)(1分) 　　【正確答案】相關(guān)會(huì)計(jì)處理：　　借：所得稅費(fèi)用 896.7 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 896.7(1分) 　　借：所得稅費(fèi)用 15 　　貸：遞延所得稅資產(chǎn) 15(1分) 　　借：所得稅費(fèi)用 85 　　貸：遞延所得稅負(fù)債 85(1分)

2022-11-21 13:08:57

魔幻的石頭：回復(fù)梓蘇老師請(qǐng)問(wèn)老師為啥是2200-1900呢，我之前問(wèn)別的老師是2200-2000，還有下面的

2022-11-21 13:33:03

魔幻的石頭：回復(fù)梓蘇老師還有下面的預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值，不屬于可抵扣差異嗎

2022-11-21 13:44:34

魔幻的石頭：回復(fù)梓蘇老師請(qǐng)問(wèn)老師在嘛

2022-11-21 14:11:49

梓蘇老師：回復(fù)魔幻的石頭購(gòu)買(mǎi)交易性金融資產(chǎn)時(shí)計(jì)稅基礎(chǔ)是交易性金融資產(chǎn)的買(mǎi)價(jià)

2022-11-21 14:39:17

稅劍法盾

職稱(chēng)：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員

4.99

解題: 0.55w

您好，如符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，假設(shè)利潤(rùn)總額要調(diào)整為應(yīng)納稅額所得額，按照25%計(jì)入按照20%算所得稅，預(yù)提基本就是應(yīng)交，累計(jì)減免約4.2

全部回復(fù)

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.57w

不是，核定征收的按收入*核定率來(lái)交如果覺(jué)得核定不合適，你可以申請(qǐng)查帳征收查帳征收必須有成本費(fèi)用的發(fā)票

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劉老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

根據(jù)利潤(rùn)總額調(diào)增調(diào)減的。。。。。。。。。。。。。。。

全部回復(fù)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

全部回復(fù)

power：回復(fù)鄒老師那小規(guī)模納稅人，稅率也是25%嗎？小微企業(yè)的是20%，那應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額*25%，然后應(yīng)納稅額=所得額*20%嗎？

2022-11-22 11:42:03

鄒老師：回復(fù)power你好，如果符合小型微利企業(yè)條件應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10% 如果不符合是25% 應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

2022-11-22 11:52:26

power：回復(fù)鄒老師老師，你好，我小規(guī)模人，但是我不知道我是不是符合小型微利企業(yè)，還有老師我的利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)。那我就是應(yīng)納稅所得額就是利潤(rùn)總額負(fù)數(shù)，稅率填寫(xiě)25%

2022-11-22 12:17:09

鄒老師：回復(fù)power你好，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額不等于利潤(rùn)總額的如果是符合小型微利企業(yè)條件應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5% 應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10% 如果不符合是25%

2022-11-22 12:44:02

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額—納稅調(diào)整減少額

全部回復(fù)

文老師

職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)

4.97

解題: 7.38w

應(yīng)納稅所得額是利潤(rùn)總額加納稅調(diào)整增加的減去納稅調(diào)整減少的

全部回復(fù)

冉老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.66w

你好，學(xué)員營(yíng)業(yè)利潤(rùn) =營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失%2B公允價(jià)值變動(dòng)收益(或減變動(dòng)損失)%2B投資收益(或減投資損失) 利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出凈利潤(rùn)等于利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用應(yīng)納稅所得稅等于利潤(rùn)總額加上納稅調(diào)增，減去納稅調(diào)減

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