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曉海老師：回復默默的毛巾以年為單位備份

學堂用戶_ph763794：回復冉老師 實物中也是這樣子操作的嗎？我在代理記賬公司上面沒有看到有做這樣的分錄。

冉老師：回復學堂用戶_ph763794是的，實務也是這樣操作的

學堂用戶_ph763794：回復冉老師 直接 借原材料150萬 待應付賬款150萬 發(fā)票到了沖減 借應付賬款150萬 貸原材料 會不會金額太大了

冉老師：回復學堂用戶_ph763794這個回了多少發(fā)票，沖多少暫估的

學堂用戶_ph763794：回復冉老師 這2個科目為什么能夠沖減費用呢？

冉老師：回復學堂用戶_ph763794沒有費用，不涉及費用的

學堂用戶_ph763794：回復冉老師 企業(yè)不是想增加成本嗎？為什么暫估能增加成本呢

冉老師：回復學堂用戶_ph763794因為暫估原材料，出售了，原材料結轉到成本的

活力的海燕：回復袁老師 不需要紅沖嗎？那請問是什么情況下需要紅沖？

袁老師：回復活力的海燕不用紅沖的，往來看余額就可以了

茉香奶綠：回復bamboo老師 如果企業(yè)主營業(yè)部不是出租房屋，也要開增值稅專用發(fā)票嗎？是否可以開，還是說要去稅務局代開

bamboo老師：回復茉香奶綠請問單位營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍有房屋出租嗎

茉香奶綠：回復bamboo老師 營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍沒有房屋出租的項目，要怎樣做會計分錄？如果營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍有房屋出租的情況，要怎樣處理？

bamboo老師：回復茉香奶綠沒有的話計入其他業(yè)務收入 有的話可以做主營業(yè)務收入 沒有的話 偶然一次可以開具發(fā)票 如果經(jīng)常發(fā)生要變更營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍

茉香奶綠：回復bamboo老師 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照主營廣告設計，制作，代理，沒有房屋出租。偶然發(fā)生，那開票的話是企業(yè)可以自己開，開票內容寫房屋出租收入，是嗎？平常增值稅發(fā)票開的是設計費的收入，這樣會不會有所沖突

bamboo老師：回復茉香奶綠是的?偶然發(fā)生，開票的話是企業(yè)可以自己開，開票內容寫房屋出租 這個不會沖突 發(fā)生的業(yè)務不同

茉香奶綠：回復bamboo老師 好的，謝謝老師！

bamboo老師：回復茉香奶綠不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

微笑向暖&27°C：回復張艷老師 @劉老師—追夢：老師那在每月月末的時候需要計提本月的全部工資嗎？會計分錄怎么寫呢？

張艷老師：回復微笑向暖&27°C一般企業(yè)是本月計提工資，下月發(fā)放的。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應付款——社保（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

袁老師：回復張玲根據(jù)銷量對應比例結轉即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

Eternal memory：回復小菲老師 收到電子承兌沒有開發(fā)票，那就是這一筆業(yè)務當月就不做了？

小菲老師：回復Eternal memory同學，你好 收到電子承兌沒有開發(fā)票，也沒有承兌，就不做

Eternal memory：回復小菲老師 那電子銀行承兌是已經(jīng)在基本賬上了

小菲老師：回復Eternal memory同學，你好 如果承兌了 借：銀行存款 貸：預收賬款

Eternal memory：回復小菲老師 承兌在賬上，沒有兌現(xiàn)啊

小菲老師：回復Eternal memory同學，你好 沒有兌現(xiàn)，業(yè)務沒有開發(fā)票，不做賬

Eternal memory：回復小菲老師 那下個月開了120萬的發(fā)票，那這一筆業(yè)務怎么做

小菲老師：回復Eternal memory同學，你好 借：應收賬款120 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 你要看這120萬是之前的電子承兌50來付，還是之后的80來付

Eternal memory：回復小菲老師 兩筆都是付貨款的

小菲老師：回復Eternal memory同學，你好 借：應收票據(jù)130 貸：應收賬款130

Lina：回復郭老師 計提的是當月還未發(fā)放的吧？ 支付的應該是上個月計提后的吧

郭老師：回復Lina你好，是的，是這么做的

Lina：回復郭老師 銷售收入可以借:庫存現(xiàn)金 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 這樣做行嗎

郭老師：回復Lina你好，小規(guī)模的可以這么做的

Lina：回復郭老師 好的，謝謝老師！

郭老師：回復Lina不用客氣的，

淼淼：回復李老師 借：應付職工薪酬，借：管理費用（紅字）是嗎老師？

李老師：回復淼淼可以的。就是軟件涉及損益科目沖回要用紅字

追夢：回復王雁鳴老師 我做了月計，累計也做了，那要在累計下面寫上嗎？然后在月計，累計對嗎？

王雁鳴老師：回復追夢您好，是的。