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青春俠：回復(fù)鄒老師 那公積金和社保,怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？

鄒老師：回復(fù)青春俠舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

人間四月天：回復(fù)maize老師 就是這兩筆分別補(bǔ)計(jì)提應(yīng)發(fā)跟實(shí)發(fā)的差額對(duì)吧。比如應(yīng)發(fā)6740，實(shí)發(fā)5690，補(bǔ)計(jì)提1050.還是前兩個(gè)月這兩筆可以放一起補(bǔ)計(jì)提呢？

maize老師：回復(fù)人間四月天是的，可以一起補(bǔ)計(jì)提

人間四月天：回復(fù)maize老師 您好，還有一個(gè)問(wèn)題就是6月補(bǔ)繳一個(gè)月的公積金，銀行款已扣，那么馬上做計(jì)提本月工資的時(shí)候，補(bǔ)繳的公積金金額要算上去嗎？我們是當(dāng)月發(fā)上個(gè)月的工資

maize老師：回復(fù)人間四月天不同問(wèn)題麻煩重新提問(wèn)，謝謝上帝 是的，，一般是算進(jìn)去這個(gè)，工資表上面補(bǔ)進(jìn)去扣，

史瑞麗：回復(fù)鄒老師 是的

鄒老師：回復(fù)史瑞麗你好 借；原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目

史瑞麗：回復(fù)鄒老師 然后現(xiàn)在收到銀行付款回單 我做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 這比分錄對(duì)嗎

鄒老師：回復(fù)史瑞麗你好，之前取得發(fā)票是沒(méi)有付款嗎？

史瑞麗：回復(fù)鄒老師 是做到5月份的，然后跟4月份的分錄都一樣，只是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額變成了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是吧

史瑞麗：回復(fù)鄒老師 收到的銀行回單是付給國(guó)稅跟地稅的

鄒老師：回復(fù)史瑞麗你好，進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有認(rèn)證通過(guò)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額核算，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

史瑞麗：回復(fù)鄒老師 那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么情況下用到呢

鄒老師：回復(fù)史瑞麗你好，比如虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣了，就需要轉(zhuǎn)出

史瑞麗：回復(fù)鄒老師 在4月份有貨回來(lái)并入庫(kù)，相對(duì)應(yīng)的發(fā)票也有，也做賬了，就是沒(méi)把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證，到5月份還要根據(jù)沒(méi)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票再做一筆分錄只是把應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅變成了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，其他的都跟與4月份的分錄一樣，是這樣理解嗎

鄒老師：回復(fù)史瑞麗你好，是的，把沒(méi)有認(rèn)證的發(fā)票的稅額計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額就是了

史瑞麗：回復(fù)鄒老師 那我這個(gè)月把它認(rèn)證了，還需要怎么做嗎

鄒老師：回復(fù)史瑞麗借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 你好，認(rèn)證通過(guò)了就做這個(gè)分錄

LL：回復(fù)宋生老師 但虧損了20萬(wàn)，那怎么做呢？

宋生老師：回復(fù)LL你好！你成本是50萬(wàn)，收入低于50萬(wàn)。這樣就行了。

LL：回復(fù)宋生老師 如果當(dāng)投資固定資產(chǎn)廠房50萬(wàn)處理，虧損20萬(wàn)的處理方法我想知道怎么做 沒(méi)有計(jì)提折舊

宋生老師：回復(fù)LL你好！那你入賬的時(shí)候怎么做的分錄？

LL：回復(fù)宋生老師 借固定資產(chǎn)：50萬(wàn)，貸：銀行存款50萬(wàn) 月中售出，（未到計(jì)提折舊）30 萬(wàn)，虧20萬(wàn)

宋生老師：回復(fù)LL您好！一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 　　借：固定資產(chǎn)清理 　　貸：固定資產(chǎn) 　　二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 　　借：固定資產(chǎn)清理 　　貸：銀行存款、 　三、處置的收入 　　借：銀行存款等相關(guān)科目 　　貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 　　 　　清理凈損益 　　借：營(yíng)業(yè)外支出 　　貸：貸：固定資產(chǎn)清理

LL：回復(fù)宋生老師 這個(gè)分錄做法我也知道 那是不是，借固定資產(chǎn)清理50萬(wàn)，貸：固定資產(chǎn)50萬(wàn)，這樣？ 能具體點(diǎn)嗎？

宋生老師：回復(fù)LL你好！是的。就是這樣。借固定資產(chǎn)清理50萬(wàn)，貸：固定資產(chǎn)50萬(wàn) 這每一步都寫(xiě)了啊。還不夠清楚嗎？

LL：回復(fù)宋生老師 第二步就是借：固定資產(chǎn)清理：20萬(wàn)，貸：銀行存款：20萬(wàn) 第三步：借銀行存款30萬(wàn) 萬(wàn)，貸：固定資產(chǎn)清理30萬(wàn) 第四步：借：營(yíng)業(yè)外支出：20萬(wàn)，貸：固定資產(chǎn)清理20萬(wàn)。 這樣做嗎？

宋生老師：回復(fù)LL您好！不是的。你如果是直接賣(mài)，沒(méi)有其他支出，就不需要第二步了。 第三步需要交稅。借銀行存款30 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 第四步是沒(méi)錯(cuò)。但是金額也要20+50-30/1.16

LL：回復(fù)宋生老師 如果不用交稅就可以這樣做是嗎？ 老師你能具體寫(xiě)下給我嗎？

宋生老師：回復(fù)LL您好！如果不用交稅，就按你說(shuō)的那樣。

陽(yáng)陽(yáng)2014：回復(fù)宋生老師 這個(gè)銷售收入稅務(wù)上算這個(gè)月的嗎？增值稅申報(bào)表格的那個(gè)銷售額，那個(gè)銷售額一定要和當(dāng)月銷售額相符嗎？會(huì)計(jì)上和稅務(wù)上要一樣嗎？

宋生老師：回復(fù)陽(yáng)陽(yáng)2014您好！是的算這個(gè)月。 是的。要一致。

陽(yáng)陽(yáng)2014：回復(fù)宋生老師 貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目是什么

宋生老師：回復(fù)陽(yáng)陽(yáng)2014您好！沒(méi)有明細(xì)。就是這個(gè)。

慕小暖的小小夢(mèng)想：回復(fù)許老師 所有人的加在一起的

許老師：回復(fù)慕小暖的小小夢(mèng)想哦哦。這個(gè)的話 要一個(gè)一個(gè)分別計(jì)算的哦 問(wèn)一下，有超過(guò)36000元的年終獎(jiǎng)的個(gè)人嗎？

慕小暖的小小夢(mèng)想：回復(fù)許老師 沒(méi)有

慕小暖的小小夢(mèng)想：回復(fù)許老師 因?yàn)槿ツ曩M(fèi)用票不夠了。然后老會(huì)計(jì)計(jì)提了12萬(wàn)的獎(jiǎng)金。 我現(xiàn)在不知道怎么調(diào)賬

許老師：回復(fù)慕小暖的小小夢(mèng)想哦哦 這樣的話 年終獎(jiǎng) 不并入全年綜合所得計(jì)算 每個(gè)人 個(gè)稅稅率 都是3% 總體個(gè)稅=120000*3%=3600元

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)鄒老師 老師，三個(gè)股東，應(yīng)付股利是不是按比例分成三個(gè)股東的名字

鄒老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜你好，是的，需要在應(yīng)付股利下面根據(jù)股東設(shè)置明細(xì)

413228770：回復(fù)吳少琴老師 是抹零，銷售抹零

吳少琴老師：回復(fù)413228770抹零計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用就可以了

怕黑的鋼筆：回復(fù)郭老師 借：應(yīng)收賬款廠商返利。貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出紅字

郭老師：回復(fù)怕黑的鋼筆你已經(jīng)做了 信息表上月開(kāi)的嗎

怕黑的鋼筆：回復(fù)郭老師 4月計(jì)提的，5月開(kāi)的信息表，

郭老師：回復(fù)怕黑的鋼筆上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后重新做一次。

怕黑的鋼筆：回復(fù)郭老師 我計(jì)提的分錄是對(duì)的吧？

郭老師：回復(fù)怕黑的鋼筆你好 這個(gè)分錄是可以的

怕黑的鋼筆：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師

郭老師：回復(fù)怕黑的鋼筆不用客氣的 應(yīng)該的

怕黑的鋼筆：回復(fù)郭老師 老師，是這樣嗎

怕黑的鋼筆：回復(fù)郭老師 我有點(diǎn)懵

怕黑的鋼筆：回復(fù)郭老師 倒不過(guò)來(lái)了

郭老師：回復(fù)怕黑的鋼筆你好 紅沖的分錄，對(duì)的。

怕黑的鋼筆：回復(fù)郭老師 謝謝老師

郭老師：回復(fù)怕黑的鋼筆不用客氣的 應(yīng)該的

莊老師：回復(fù)。付款時(shí)，借其他應(yīng)付款一個(gè)人，貸銀行存款

。：回復(fù)莊老師 本月補(bǔ)做上個(gè)月的可以嗎？

莊老師：回復(fù)。你好，可這樣做的

cwgs：回復(fù)江老師 不好意思老師，忘了一點(diǎn)，是建筑企業(yè)

cwgs：回復(fù)江老師 我意思是，比如3月15日上報(bào)200萬(wàn)產(chǎn)值，3月20日甲方確認(rèn)100萬(wàn)，然后3月25日就收到50萬(wàn)工程款了？

江老師：回復(fù)cwgs建筑開(kāi)發(fā)企業(yè)（房開(kāi)企業(yè)）?還是建筑施工企業(yè)?還是建筑勞務(wù)公司?

cwgs：回復(fù)江老師 施工

cwgs：回復(fù)江老師 上報(bào)200萬(wàn)，甲方確認(rèn)100萬(wàn)，之間相差的100萬(wàn)怎么做賬務(wù)處理？后面確認(rèn)及收到之間相差的50萬(wàn)又怎么處理呢？謝謝！

江老師：回復(fù)cwgs你是想按工程進(jìn)度確認(rèn)收入，還是想按開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入? 收的工程款，是預(yù)收賬款

cwgs：回復(fù)江老師 如方便，煩請(qǐng)兩種都處理下？謝謝老師！

江老師：回復(fù)cwgs一、按開(kāi)具發(fā)票的金額確認(rèn)收入，發(fā)票開(kāi)多少就確認(rèn)多少收入，沒(méi)開(kāi)發(fā)票，不確認(rèn)收入，按實(shí)際發(fā)生的工程施工成本只歸集工程施工的數(shù)據(jù)； 二、按實(shí)際雙方確認(rèn)的100萬(wàn)元確認(rèn)收入。結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本