企業(yè)所得稅會計處理的暫行規(guī)定
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小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 么么嘰 發(fā)表的提問：
已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項，按企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行會計處理時，不增加利潤，按企業(yè)所得稅法規(guī)定，應(yīng)確認(rèn)為收入，因此進(jìn)行企業(yè)所得稅算時應(yīng)調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額，是對的嗎？
您好，是增加利潤的（資產(chǎn)減值減少）。企業(yè)所得稅做納稅調(diào)減。
1樓
2022-10-26 09:59:49
2022-10-26 10:12:04
周老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 瀟灑的菠蘿 發(fā)表的提問：
要求:請根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 18 號——所得稅》的規(guī)定，作出 20*8 年 M 公司所得稅會計處理的相關(guān)計算和會計分錄。
應(yīng)交所得稅（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25%
遞延所得稅資產(chǎn)（800-40）×25%
遞延所得稅負(fù)債（60-240÷5）×25%
3樓
2022-10-26 12:23:40
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 怡然的早晨 發(fā)表的提問：
你好，我按照正常的計提了企業(yè)所得稅，銀行也扣除了。后來稅務(wù)局認(rèn)定我公司是小規(guī)模企業(yè)，所得稅可以免一部分，那多繳的會計分錄怎么處理
沖減原來的計提分錄就可以了
4樓
2022-10-26 13:29:41
2022-10-26 13:40:39
2022-10-26 14:08:42
王敏老師
職稱：注冊稅務(wù)師，中級會計師
4.90
解題: 0.04w
引用 @ 優(yōu)美的糖豆 發(fā)表的提問：
清算匯繳所交的企業(yè)所得稅怎樣進(jìn)行會計處理
如果會計報表已報出，進(jìn)行匯繳時，應(yīng)補企業(yè)所得稅1000元。年報完成時，會計分錄是：借：以前年度損溢調(diào)整1000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅1000 交納時稅款時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅1000貸：銀行存款1000
5樓
2022-10-26 14:47:26
2022-10-26 15:22:37
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ 悅~ 發(fā)表的提問：
公允價值高于過去的投資成本，要不要交納企業(yè)所得稅？
企業(yè)所得稅里為什么會有短暫性差異？怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
會計核算和稅法有什么不同？
公允價值高于過去的投資成本，
在持有期間
不要交納企業(yè)所得稅
會計做收入，稅法不認(rèn)為是收入，處置的時候會轉(zhuǎn)收入，所以會有短暫性差異
6樓
2022-10-26 16:14:02
2022-10-26 16:42:32
2022-10-26 16:53:28
2022-10-26 17:08:55
2022-10-26 17:30:03
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 暴躁的世界 發(fā)表的提問：
（一）某公司20X6年12月1日購入設(shè)備一臺，原值200萬元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會計規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會計利潤各年均為1000萬元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時性差異對所得稅的計計算及會計處理：應(yīng)交所得稅的計算及會計處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的會計處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計算結(jié)果取整數(shù)
你好，計算和分錄多，作好發(fā)給你
9樓
2022-10-26 19:58:42
2022-10-26 20:42:37
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 安詳?shù)拇笙?/span> 發(fā)表的提問：
）某公司20X6年12月1日購入設(shè)備一臺，原值200萬元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會計規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會計利潤各年均為1000萬元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時性差異對所得稅的計計算及會計處理：應(yīng)交所得稅的計算及會計處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的會計處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計算結(jié)果取整數(shù)
你看一下圖片參考一下
10樓
2022-10-26 20:51:36
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 冷酷的白羊 發(fā)表的提問：
一）某公司20X6年12月1日購入設(shè)備一臺，原值200萬元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會計規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會計利潤各年均為1000萬元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時性差異對所得稅的計計算及會計處理：應(yīng)交所得稅的計算及會計處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的會計處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計算結(jié)果取整數(shù)）
07年，應(yīng)交所得稅（1000-200÷5）×25%＝240
遞延所得稅資產(chǎn)（2000×3÷6-400）×15%＝90
借，所得稅費用240-90
遞延所得稅資產(chǎn)90
貸，應(yīng)交所得稅240
11樓
2022-10-26 21:55:03
2022-10-26 22:42:31
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
企業(yè)在確認(rèn)因應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債時，應(yīng)遵循以下原則：
除企業(yè)會計準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，企業(yè)對于所有的應(yīng)納稅暫時性差異均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。
請問“除企業(yè)會計準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，”，這里有哪些是明確規(guī)定不確認(rèn)的？
1.商譽
2.初始計量的差異
3.符合條件的長投(投資方可以控制差異轉(zhuǎn)回時間，未來不會轉(zhuǎn)回)
12樓
2022-10-26 22:58:41
2022-10-26 23:42:26
2022-10-27 00:04:40
媛媛
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
0.00
解題: 0w
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
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