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企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理的暫行規(guī)定
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maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 百合 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，匯算所得稅清繳所不繳的所得稅如何做賬務(wù)處理？
你之前計(jì)提嗎，沒(méi)有不做分錄
106樓
2022-11-24 07:02:15
全部回復(fù)
百合：回復(fù)maize老師 沒(méi)計(jì)提這部分啊
2022-11-24 07:29:51
百合：回復(fù)maize老師 不做分錄是啥意思啊
2022-11-24 07:49:39
maize老師：回復(fù)百合意思是沒(méi)有交所得稅，就不需要做分錄，
2022-11-24 08:14:42
百合：回復(fù)maize老師 交了啊，補(bǔ)繳了一部分所得稅
2022-11-24 08:37:09
maize老師：回復(fù)百合小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022-11-24 08:55:35
暖暖老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 怡然的墨鏡 發(fā)表的提問(wèn)：
去年失控發(fā)票的賬務(wù)處理，我公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年所得稅是核定征收，今年已改為查賬征收
你好，調(diào)整成本或者費(fèi)用，繳納所得稅
107樓
2022-11-24 07:24:37
全部回復(fù)
袁老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 超越平凡 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)交企業(yè)所得稅，想要少交，有那些會(huì)計(jì)處理，不需要發(fā)票就可以減少企業(yè)所得稅
這個(gè)沒(méi)有其他，只有人工工資了
108樓
2022-11-24 07:36:59
全部回復(fù)
超越平凡：回復(fù)袁老師 哦，那人工工資做好多合適呢？
2022-11-24 07:50:50
袁老師：回復(fù)超越平凡這個(gè)真實(shí)合理即可啊
2022-11-24 08:12:51
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 玉兒 發(fā)表的提問(wèn)：
老我們是小規(guī)模的管理咨詢(xún)服務(wù)企業(yè)，稅務(wù)局核定的企業(yè)所得稅稅率為12%，那計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額是不是不用填？
你好，是的，只需要填寫(xiě)收入金額就可以了
109樓
2022-11-25 05:54:12
全部回復(fù)
玉兒：回復(fù)鄒老師 老師 這意思就是兩種計(jì)算方法 稅務(wù)局核定第一個(gè)就按照第一個(gè)填寫(xiě)就對(duì)了，意思是這樣嗎?
2022-11-25 06:22:26
鄒老師：回復(fù)玉兒你好，是的，除非核定你單位是根據(jù)成本費(fèi)用計(jì)算的
2022-11-25 06:43:40
玉兒：回復(fù)鄒老師 恩 還有老師 企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)交了，是不是年報(bào)一般很少在繳納了？只需要調(diào)整就可以了吧
2022-11-25 06:58:38
鄒老師：回復(fù)玉兒你好，需要根據(jù)你年報(bào)調(diào)整情況，多退少補(bǔ)的
2022-11-25 07:26:22
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 歡喜的百褶裙 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅匯算清繳后發(fā)現(xiàn)2016年多計(jì)提了1000的所得稅，怎么做會(huì)計(jì)賬務(wù)處理？
借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；以前年度損益調(diào)整
110樓
2022-11-25 06:11:33
全部回復(fù)
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ 玲 發(fā)表的提問(wèn)：
外企代表處，小規(guī)模納稅人，按經(jīng)費(fèi)支出核定收入來(lái)繳增值稅和企業(yè)所得稅的，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
111樓
2022-11-25 06:32:19
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和所得稅會(huì)計(jì)對(duì)固定資產(chǎn)處理的異同
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)按會(huì)計(jì)規(guī)定進(jìn)行處理 所得稅需要按照所得稅法規(guī)定來(lái)進(jìn)行調(diào)整
112樓
2022-11-25 07:02:11
全部回復(fù)
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 愛(ài)吃桔子的第五語(yǔ)兒 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人暫估入庫(kù)的怎么做會(huì)計(jì)處理
你好 借方庫(kù)存商品 -暫估入庫(kù)貸方應(yīng)付賬款或者銀行
113樓
2022-11-25 07:24:59
全部回復(fù)
愛(ài)吃桔子的第五語(yǔ)兒：回復(fù)meizi老師 好的，謝謝老師
2022-11-25 07:38:41
愛(ài)吃桔子的第五語(yǔ)兒：回復(fù)meizi老師 暫估入庫(kù)一般用什么來(lái)做原始單據(jù)呢
2022-11-25 08:01:24
meizi老師：回復(fù)愛(ài)吃桔子的第五語(yǔ)兒你好 對(duì)方的送貨單 和你的入庫(kù)單 如果付款了 還需要有銀行回單入賬
2022-11-25 08:24:59
愛(ài)吃桔子的第五語(yǔ)兒：回復(fù)meizi老師 如果對(duì)方?jīng)]有給送貨單呢，我可以只用自己的入庫(kù)單嗎
2022-11-25 08:47:32
meizi老師：回復(fù)愛(ài)吃桔子的第五語(yǔ)兒你好 是的 按理說(shuō)對(duì)方應(yīng)該要給你 并且需要在送貨單蓋章簽字的
2022-11-25 09:15:10
文文老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 生者互助 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人與一般納稅人人企業(yè)所得稅，計(jì)提會(huì)計(jì)分錄和有關(guān)規(guī)定
計(jì)提會(huì)計(jì)分錄是一樣的。借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
114樓
2022-11-27 06:36:31
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 路過(guò) 發(fā)表的提問(wèn)：
核定征收的企業(yè)所得稅怎么賬務(wù)處理
對(duì)于企業(yè)征收所得稅，可以這樣做賬： 1、企業(yè)產(chǎn)生所得稅時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 3、上繳所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
115樓
2022-11-27 06:51:02
全部回復(fù)
桂龍老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.84w
引用 @ 招財(cái)靜寶 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，企業(yè)所得稅暫緩繳納，還用計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？我們后面幾個(gè)月肯定是虧損的情況下
同學(xué)你好，虧損就不產(chǎn)生企業(yè)所得稅，不用計(jì)提。
116樓
2022-11-27 07:20:16
全部回復(fù)
招財(cái)靜寶：回復(fù)桂龍老師 不是，我們這個(gè)季度要交1000多企業(yè)所得稅，我們選擇暫緩繳納，我說(shuō)的是后面我們肯定是虧損的
2022-11-27 07:33:57
桂龍老師：回復(fù)招財(cái)靜寶哦，這個(gè)季度那你是要計(jì)提進(jìn)來(lái)。
2022-11-27 07:53:48
招財(cái)靜寶：回復(fù)桂龍老師 我們這季度企業(yè)所得稅，還彌補(bǔ)了2019年虧損，我們總利潤(rùn)312021.03，彌補(bǔ)了虧損289190.57，剩22830.46*5%交1141.52企業(yè)所得稅，我這彌補(bǔ)虧損這塊是不是不用做任何會(huì)計(jì)分錄，只計(jì)提下企業(yè)所得稅1141.52就行了？
2022-11-27 08:05:06
桂龍老師：回復(fù)招財(cái)靜寶彌補(bǔ)虧損不需要進(jìn)行賬務(wù)處理。就按照實(shí)際繳納的計(jì)提就行了。
2022-11-27 08:33:53
招財(cái)靜寶：回復(fù)桂龍老師 好的 謝謝老師
2022-11-27 08:53:44
桂龍老師：回復(fù)招財(cái)靜寶不用客氣。祝你學(xué)習(xí)愉快。滿(mǎn)意給個(gè)五星好評(píng)哈。
2022-11-27 09:22:32
李老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)暫估了7萬(wàn)元 ，年底沒(méi)有成本票，暫估的金額視為收入后交了9000元企業(yè)所得稅 賬務(wù)怎么處理
計(jì)提 借企業(yè)所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
117樓
2022-11-27 07:47:44
全部回復(fù)
答疑郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ li～小芽 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增的金額，作永久性差異處理，在會(huì)計(jì)上需不需要進(jìn)行賬務(wù)處理
不做賬，調(diào)整報(bào)表就可以
118樓
2022-11-27 08:10:00
全部回復(fù)
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