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依據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，哪個(gè)所得是按負(fù)擔(dān)，支付所得的企業(yè)或機(jī)構(gòu)，場(chǎng)所所在地或者個(gè)人的處所所在地確定所得來源地的

昌吉公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，企業(yè)所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。2019年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2 000萬(wàn)元，當(dāng)年按照稅法規(guī)定有兩項(xiàng)納稅調(diào)整事項(xiàng)：一是非公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn)，二是管理部門某項(xiàng)固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異300萬(wàn)元，假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債無期初余額。 要求：請(qǐng)計(jì)算昌吉公司當(dāng)期所得稅、遞延所得稅并作相關(guān)會(huì)計(jì)處理。 （1）當(dāng)期所得稅 （2）遞延所得稅負(fù)債 （3）會(huì)計(jì)分錄

4.A公司20×7年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為3?200萬(wàn)元，該公司20×7年適用的所得稅稅率為33%，自20×8年1月1日起，適用的所得稅稅率改為25%。 20×7年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差別有： （1）20×7年1月2日開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為500萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈(zèng)100萬(wàn)元。 （3）期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為400萬(wàn)元，公允價(jià)值為700萬(wàn)元。稅法規(guī)定，資產(chǎn)在持有期間公允價(jià)值的變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 （4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款10萬(wàn)元。 （5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了3萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 本例中不考慮中期報(bào)告。 要求：（1）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅。 （2）分析上述業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，并計(jì)算相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。 （3）計(jì)算所得稅費(fèi)用，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

公司購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)300萬(wàn)元，一性次扣除企業(yè)所得稅，如何做會(huì)計(jì)賬處理

企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到往年多繳納的企業(yè)所得稅退回，做賬應(yīng)該怎樣做？有沒有什么規(guī)章制定？

建筑行業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理，減免部分怎么處理

企業(yè)所得稅的規(guī)定是一次性購(gòu)入低于500萬(wàn)的設(shè)備可以一次性進(jìn)成本，那我會(huì)計(jì)上的處理也可以一次性進(jìn)成本嗎？