久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
企業(yè)所得稅會計處理的暫行規(guī)定
分享
桂龍老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.84w
引用 @ HinsC 發(fā)表的提問：
企業(yè)按規(guī)定代扣代繳的個人所得稅的會計分錄，謝謝
發(fā)工資時，扣 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 其他應(yīng)付款～個稅 繳納個稅時 借其他應(yīng)付款～個稅 貸銀行存款
76樓
2022-11-15 10:31:02
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 高凱吟 發(fā)表的提問：
房企企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，會計賬務(wù)如何處理
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤
77樓
2022-11-15 10:38:48
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
某公司20x6年12月1日購入一臺設(shè)備，原值200萬，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限為5年；會計規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限為3年。稅前會計利潤各年均為1000萬元，企業(yè)在20x6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時性差異及進(jìn)行相關(guān)核算，20x7年所得稅稅率為25%，已知20x8年及以后所得稅稅率為15%。 要求：做20x7年，20x8年，20x9年三年所得稅的相關(guān)分錄（包括所得稅的計提及暫時性差異得罪相關(guān)處理，不需要做支付所得稅的分錄）（計算結(jié)果取整數(shù)）
你看一下圖片，參考一下
78樓
2022-11-15 11:05:34
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 李木子啊 發(fā)表的提問：
無法收回的應(yīng)收帳款會計如何賬務(wù)處理？企業(yè)所得稅如何處理？
要計提壞賬準(zhǔn)備，并核銷，所得稅不能稅前扣除
79樓
2022-11-15 11:24:59
全部回復(fù)
李木子?。?/span>回復(fù)辜老師 不能稅前扣除，就是需要全額繳稅？
2022-11-15 11:41:22
辜老師：回復(fù)李木子啊就是要納稅調(diào)增，增加應(yīng)納稅所得額
2022-11-15 12:01:14
李木子?。?/span>回復(fù)辜老師 為什么呢？我之前已經(jīng)交稅了??？
2022-11-15 12:25:41
辜老師：回復(fù)李木子啊你之前交的是增值稅，這個是所得稅
2022-11-15 12:52:29
李木子?。?/span>回復(fù)辜老師 我只是搞不懂，為什么壞賬，就還需要繳稅呢？
2022-11-15 13:19:56
辜老師：回復(fù)李木子啊因為你這是非正常損失，就不能稅前扣除
2022-11-15 13:34:49
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 秋芬 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅調(diào)整處理的意思是不是會多交企業(yè)所得稅？
調(diào)增的話是的，少抵扣了，多交稅
80樓
2022-11-16 10:18:04
全部回復(fù)
秋芬：回復(fù)郭老師 噢，謝謝老師
2022-11-16 10:47:15
郭老師：回復(fù)秋芬不用客氣的，
2022-11-16 11:10:32
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ 忐忑的狗 發(fā)表的提問：
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號——所得稅》第十三條同時規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?在這個規(guī)定下，如果企業(yè)未來幾年連續(xù)虧損，仍然需要計提遞延所得稅資產(chǎn)對嗎？ 如果在未來幾年虧損下仍然計提做了如下的分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 如果做了上述這個分錄對企業(yè)的資產(chǎn)和利潤有什么影響？
同學(xué)你好，很高興為你解答，這就是說如果你未來沒有盈余的話，其實不用計提低因素的事，你反正也抵扣不了
81樓
2022-11-16 10:42:38
全部回復(fù)
忐忑的狗：回復(fù)鐘存老師 如果做了上述分錄 ，是不是代表企業(yè)虛增資產(chǎn)？未分配利潤不實？通過這個分錄可以看出《所得稅費用》在貸方 ：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用?
2022-11-16 10:55:42
忐忑的狗：回復(fù)鐘存老師 老師很忙嗎，我還等著呢
2022-11-16 11:19:19
鐘存老師：回復(fù)忐忑的狗也不是虛增 就是不太符合謹(jǐn)慎性原則
2022-11-16 11:40:06
Lyle
職稱：注冊會計師
4.95
解題: 0.49w
引用 @ 周純 發(fā)表的提問：
除會計準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，企業(yè)對于所有的應(yīng)納稅暫時性差異均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅負(fù)債 √ 這句話如何理解老師 麻煩舉列子
有幾種情況不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 1.商譽(yù)的初始確認(rèn) 2.除企業(yè)合并以外的其他交易或事項中，如果該項交易或事項發(fā)生時既不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，則所產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計稅基礎(chǔ)不同，形成應(yīng)納稅暫時性差異的，交易或事項發(fā)生時不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。 3.與子公司、聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)投資等相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，一般應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債，但同時滿足以下兩個條件的除外： 一是投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間； 二是該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。 滿足上述條件時，投資企業(yè)可以運用自身的影響力決定暫時性差異的轉(zhuǎn)回，如果不希望其轉(zhuǎn)回，則在可預(yù)見的未來該項暫時性差異即不會轉(zhuǎn)回，對未來期間的計稅不產(chǎn)生影響，從而無須確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。 對于采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，其計稅基礎(chǔ)與賬面價值產(chǎn)生的有關(guān)暫時性差異是否應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響，應(yīng)當(dāng)考慮該項投資的持有意圖
82樓
2022-11-16 10:54:08
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 文藝的小伙 發(fā)表的提問：
#提問#建筑行業(yè)預(yù)交個人所得稅的如何會計處理
你好，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
83樓
2022-11-16 11:09:29
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)銷售退回的會計分錄不是 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 老會計處理 借： 應(yīng)交稅費 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 這樣不是企業(yè)所得稅多交嗎？老會計這樣做有什么好處理
小規(guī)模企業(yè)銷售退回的會計分錄不是 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 老會計處理 借： 應(yīng)交稅費 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 這樣不是企業(yè)所得稅多交嗎？老會計這樣做有什么好處理 解析：你需要告訴具體的金額，這個賬務(wù)處理存在錯誤，因為正常沖銷主營業(yè)務(wù)成本，就會沖銷主營業(yè)務(wù)收入，這樣的業(yè)務(wù)是增大了企業(yè)的本年利潤，會多交所得稅。
84樓
2022-11-16 11:14:59
全部回復(fù)
芣説芣想芣惦汜：回復(fù)江老師 發(fā)票金額是8551
2022-11-16 11:30:30
江老師：回復(fù)芣説芣想芣惦汜發(fā)票金額是8551元，按1%開具發(fā)票，就是銷售退回后，按原樣的沖回處理。
2022-11-16 12:00:10
芣説芣想芣惦汜：回復(fù)江老師 發(fā)票價稅合計是8551，稅是84.66，金額是8466.34
2022-11-16 12:23:40
江老師：回復(fù)芣説芣想芣惦汜一、?確認(rèn)收入時，分錄是： 借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）8551 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?8466.34 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅84.66 二、同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，分錄是： ?借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 備注：假定成本是5000元。 三、銷售退回全部的產(chǎn)品時，分錄是： 借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）-8551 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?-8466.34 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-84.66 二、同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，分錄是： ?借：主營業(yè)務(wù)成本-5000 貸：庫存商品-5000
2022-11-16 12:39:02
芣説芣想芣惦汜：回復(fù)江老師 1：這個分錄我是清楚的。我是好奇為什么老會計要那樣處理。目前我只知道利潤會增加，對企業(yè)所得稅有影響。增值稅在電子稅務(wù)局申報，增值稅的應(yīng)納稅所得額會自動的減去這一筆沖紅應(yīng)納稅所得額。所以對增值稅和附加稅的沒有影響。（該企業(yè) 是商貿(mào)企業(yè)） 2：如果不做個沖紅收入，只沖稅金和成本，在企業(yè)所得稅匯算繳是否可以直接調(diào)表格上的收入直接減去這個沖紅收入 或者在預(yù)繳企業(yè)所得稅申報收入直接減去這個沖紅收入讓系統(tǒng)自動在企業(yè)所得匯算清繳自動算出收入金額。
2022-11-16 13:00:02
江老師：回復(fù)芣説芣想芣惦汜那可能是本身這筆業(yè)務(wù)就是虛假的。
2022-11-16 13:15:09
淑女老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.26w
引用 @ 邵會計，外貿(mào)公司代賬 發(fā)表的提問：
什么情況下企業(yè)所的稅加速折舊稅會計處理一致，不是會計上處理都要進(jìn)入遞延所得稅負(fù)債嗎
小企業(yè)企業(yè)所得稅采用應(yīng)納稅款發(fā)，不計入遞延；會計準(zhǔn)則要求上市公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，需計入遞延
85樓
2022-11-17 10:07:47
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ XT 發(fā)表的提問：
企業(yè)按規(guī)定計算的代扣代繳的職工個人所得稅 求會計分錄
借應(yīng)交稅費代扣代繳個稅貸銀行存款
86樓
2022-11-17 10:26:51
全部回復(fù)
XT：回復(fù)暖暖老師 老師，答案寫的是應(yīng)付職工薪酬
2022-11-17 11:05:41
暖暖老師：回復(fù)XT這是繳納時的，應(yīng)付職工薪酬是計提的
2022-11-17 11:19:29
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 調(diào)皮的小蘑菇 發(fā)表的提問：
小規(guī)模500百萬以下固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅季報如何賬務(wù)處理
填寫固定資產(chǎn)加速折舊表就可以
87樓
2022-11-17 10:51:59
全部回復(fù)
調(diào)皮的小蘑菇：回復(fù)郭老師 季度繳納的企業(yè)所得稅正常處理就可以了嗎 例如7月份繳納第二季度企業(yè)所得稅1萬元的賬務(wù)處理
2022-11-17 11:21:39
郭老師：回復(fù)調(diào)皮的小蘑菇是的 借所得稅費用貸應(yīng)交稅費-所得稅1萬 借應(yīng)交稅費貸銀存
2022-11-17 11:47:25
調(diào)皮的小蘑菇：回復(fù)郭老師 需要計提所得稅費用嗎？這跟遞延所得稅沒有關(guān)系吧？
2022-11-17 12:13:38
郭老師：回復(fù)調(diào)皮的小蘑菇你好，年末處理就可以的
2022-11-17 12:41:21
調(diào)皮的小蘑菇：回復(fù)郭老師 季度計提 借所得稅費用 1萬 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 是這樣嗎？
2022-11-17 12:54:15
郭老師：回復(fù)調(diào)皮的小蘑菇你好，你需要繳納的是的，
2022-11-17 13:04:56
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 呂 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)所得稅賬務(wù)怎么處理
你好， 借所得稅費用貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費 貸銀行
88樓
2022-11-20 10:09:20
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Ling 發(fā)表的提問：
去年少計提一分錢企業(yè)所得稅，會計該怎么處理？
借；應(yīng)交稅費 貸；以前年度損益調(diào)整 0.01 做這個調(diào)整分錄
89樓
2022-11-20 10:15:31
全部回復(fù)
Ling：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:那最后調(diào)整利潤時，不就是利潤增加了？
2022-11-20 10:32:58
鄒老師：回復(fù)Ling你好，是的，會導(dǎo)致未分配利潤增加0.01
2022-11-20 10:58:17
Ling：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:利潤為什么不是減少的？
2022-11-20 11:17:16
鄒老師：回復(fù)Ling你好，這個不影響當(dāng)期利潤，只是影響未分配利潤的
2022-11-20 11:46:44
Ling：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:老師，去年少計提一分錢企業(yè)所得稅，分錄不應(yīng)該是:借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費 （企業(yè)所得稅）的嗎
2022-11-20 11:59:40
鄒老師：回復(fù)Ling你好，是的，少計提就補(bǔ)計提就是了
2022-11-20 12:18:45
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 李青 發(fā)表的提問：
銷售農(nóng)機(jī)的企業(yè)賬務(wù)處理，我剛找了一家銷售農(nóng)機(jī)的企業(yè)做會計，但是沒做過，不知道基本的會計處理怎么做，還沒涉及到具體的業(yè)務(wù)，就是特別注意什么，進(jìn)銷存、免稅的，但是企業(yè)所得稅還是要交，這些怎么處理，還有補(bǔ)貼
特別注意免稅要到稅務(wù)局備案的，備案批準(zhǔn)后才可以免。企業(yè)所得稅還是要交，這個與一般企業(yè)是一樣的。補(bǔ)貼這塊，要單獨核算，有撥款文件，有財政部門對此補(bǔ)貼的使用管理辦法，是可以免企業(yè)所得稅的，同時用補(bǔ)貼支付的成本費用，也不能稅前扣除的。
90樓
2022-11-20 10:36:51
全部回復(fù)
李青：回復(fù)王雁鳴老師 以公司名義向個人借貸款100萬，利息是7500，怎么做才能避開稅務(wù)局交稅，
2022-11-20 11:22:37
王雁鳴老師：回復(fù)李青這個可以說借款不付利息，另外把利息給個人就行了。
2022-11-20 11:35:13

微信掃碼做題

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進(jìn)行更多提問！

會計問小程序

該手機(jī)號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息