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企業(yè)所得稅會計處理的暫行規(guī)定
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何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 3.6w
引用 @ 孫軍輝 發(fā)表的提問：
中級會計第九章第三節(jié)，企業(yè)合并的稅收籌劃。請問如果不符合特殊性處理規(guī)定即按一般處理方法： 合并企業(yè)需對被合并企業(yè)公允價值大于原計稅基礎的所得進行確認,繳納所得稅。 請問合并企業(yè)作為購買方為什么會有所得額，而且還要繳納所得稅，感動很匪夷所思，請老師正解？
您好同學 我打個比方，你合并進來的產品是原值是50元，但是市價是100元，這個就有一個增值，所以要納稅。
16樓
2022-10-27 03:15:04
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孫軍輝：回復何江何老師 您好，老師。但問題是我為了此資產付出了100元??？另外股東那邊不是要按100-50＝50萬的資產轉讓所得交個稅嗎？買賣雙方都要繳稅？
2022-10-27 03:52:34
何江何老師：回復孫軍輝我們稅收籌劃是這樣的，。 我們的合并符合一定的條件是可以免稅的，也就是說，你不論付出多少，對方都不交稅。
2022-10-27 04:12:32
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 安之若素 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅多交了怎么辦，怎么做會計處理
多交了，后面會退嗎？
17樓
2022-10-27 04:17:40
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安之若素：回復陳詩晗老師 賬做錯了，發(fā)現(xiàn)不用交
2022-10-27 04:31:31
安之若素：回復陳詩晗老師 退和不退都該怎么處理啊
2022-10-27 04:52:13
安之若素：回復陳詩晗老師 老師，還在嗎
2022-10-27 05:11:55
陳詩晗老師：回復安之若素那你現(xiàn)在就做相反的賬務處理，把它沖銷就行。
2022-10-27 05:22:46
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 千金買笑 發(fā)表的提問：
請問，上年沒有計提企業(yè)所得稅，本年如何處理？執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則
您好，可以今年補計提，借 利潤分配未分配利潤 貸 應交稅費應交所得稅
18樓
2022-10-27 05:42:56
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 夏末 發(fā)表的提問：
2021企業(yè)所得稅匯算清繳的會計分錄怎么處理，2020年年底，計提了企業(yè)所得稅1萬，借：所得稅費用 1萬 貸： 應交稅費 - 企業(yè)所得稅1萬 5月份企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)所得稅2783.51元，請問會計分錄怎么處理?
你好紅，沖多計提的，借應交稅費貸利潤分配就可以。
19樓
2022-10-27 07:05:26
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夏末：回復郭老師 這個利潤分配是不是要用以前年度所以調整來過渡？
2022-10-27 07:17:55
郭老師：回復夏末你是企業(yè)會計準則的嗎
2022-10-27 07:37:38
夏末：回復郭老師 什么意思？？？？？
2022-10-27 08:01:21
夏末：回復郭老師 是企業(yè)會計準則
2022-10-27 08:13:00
郭老師：回復夏末借應交稅費貸以前年度損益調整。
2022-10-27 08:41:07
職稱：
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)的企事業(yè)單位承包承租經營所得個稅怎么進行會計處理
借，應交稅費 個人所得稅，貸，現(xiàn)金
20樓
2022-10-27 08:27:59
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月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 藍葉 發(fā)表的提問：
3月份如果交企業(yè)所得稅的會計處理是怎么樣的？
你好 借：所得稅費用 貸：應交稅金-所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用
21樓
2022-10-27 14:50:49
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小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 謹慎的微笑 發(fā)表的提問：
請問，我補交2017年少交的企業(yè)所得稅，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，如何處理
您好，借未分配利潤，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅，借應交稅費應交企業(yè)所得稅，貸銀行存款
22樓
2022-10-27 15:09:04
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 范范 發(fā)表的提問：
請問，小規(guī)模納稅人小企業(yè)會計準則匯算清繳補繳企業(yè)所得稅會計賬務處理怎么操作？
你好， 補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：利潤分配－未分配利潤 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
23樓
2022-10-27 15:36:59
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范范：回復紫藤老師 我們是勞務派遣公司，2020年社保國家有優(yōu)惠政策，多收了用人單位的社保費，2021年退回多收部分，也未開票，直接對公退款，請問賬務怎么處理
2022-10-27 15:54:13
紫藤老師：回復范范借銀行存款 貸 營業(yè)外收入
2022-10-27 16:10:04
范范：回復紫藤老師 是退回，銀行存款減少
2022-10-27 16:36:24
范范：回復紫藤老師 那是不是要計入營業(yè)外支出了
2022-10-27 16:52:59
紫藤老師：回復范范支出的，要計入營業(yè)外支出了
2022-10-27 17:10:36
3號直播
職稱：初級會計師,高級會計師
4.96
解題: 0.54w
引用 @ 勤懇的可樂 發(fā)表的提問：
退回上年度企業(yè)所得稅的會計處理
應該通過以前年度損益調整科目處理。 對于損益類科目跨年調整問題，一般都是通過以前年度損益調整科目進行。只有所得稅的稅費返還，沖減的是所得稅費用。
24樓
2022-10-30 15:53:33
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 麗麗 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅稅負的計算公式是否預繳的企業(yè)所得稅除以不含稅銷售收入？如果前會計已將企業(yè)所得稅稅負做到0.2%，而稅所規(guī)定是0.1%，那么年度企業(yè)所得稅匯算清繳不需要補繳了？不需要補繳的手續(xù)應如何處理？
你好，是所有的所得稅納稅金額除以不含稅收入 達到一般不需要補交
25樓
2022-10-30 16:12:06
全部回復
麗麗：回復鄒老師 那我是否將企業(yè)所得稅匯算清繳的所有表格不填就上報？需要申請不補稅手續(xù)嗎？
2022-10-30 16:30:20
鄒老師：回復麗麗你好，需要按規(guī)定調整的 不需要申請
2022-10-30 16:44:26
麗麗：回復鄒老師 可以講得具體一點，怎樣調整嗎？因為是第一次做
2022-10-30 16:56:31
鄒老師：回復麗麗你好，比如業(yè)務招待費超標了，就需要在附表的納稅調整項目明細表做調整增加應納稅所得額
2022-10-30 17:23:39
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
某企業(yè)采用資產負債表債務法進行所得稅會計處理，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2×18年度利潤總額為100000元，發(fā)生的應納稅暫時性差異為20000元（假定無計入所有者權益及商譽的部分）。經計算，該企業(yè)2×18年度應交所得稅為30000元。則該企業(yè)2×18年度的所得稅費用為（　　）元。這題怎么算呢
應納稅暫時性差異20000元 對應遞延所得稅負債5000元 借：所得稅費用 35000 貸：遞延所得稅負債 5000 應交稅費-應交所得稅 30000 這個所得稅費用的計算 借貸平衡哦
26樓
2022-10-30 16:24:59
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 我是你的大哥哥 發(fā)表的提問：
我們是小規(guī)模納稅人，選擇的是小企業(yè)會計準則，去年未計提所得稅，今年1月銀行存款繳納了去年的企業(yè)所得稅。所以想問一下怎么做賬務處理？
先補記所得稅 借 未分配利潤貸應交稅費 交稅借應交稅費貸銀行
27樓
2022-11-01 15:09:59
全部回復
我是你的大哥哥：回復玲老師 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 是這樣嗎？ 那盈余公積也沒有計提，怎么處理呢？
2022-11-01 15:27:37
玲老師：回復我是你的大哥哥對的 可以補記計提 就可以
2022-11-01 15:54:38
我是你的大哥哥：回復玲老師 現(xiàn)在補計提嗎？
2022-11-01 16:05:19
我是你的大哥哥：回復玲老師 現(xiàn)在補計提按什么基數(shù)補計提呢？
2022-11-01 16:28:25
我是你的大哥哥：回復玲老師 分錄是這樣的嗎？ 借：利潤分配—提取法定盈余公積 利潤分配—提取任意盈余公積 貸：盈余公積—法定盈余公積 盈余公積—任意盈余公積 還需要結轉未分配利潤嗎？
2022-11-01 16:56:43
玲老師：回復我是你的大哥哥按當年實現(xiàn)凈利潤的10%計提法定盈余公積分錄對的
2022-11-01 17:06:50
我是你的大哥哥：回復玲老師 還需要結轉未分配利潤嗎？
2022-11-01 17:23:03
玲老師：回復我是你的大哥哥是的，需要結轉到未分配利潤這個科目
2022-11-01 17:33:18
我是你的大哥哥：回復玲老師 借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—提取法定盈余公積 利潤分配—提取任意盈余公積 是這樣嗎？
2022-11-01 17:51:53
玲老師：回復我是你的大哥哥是的 ，分錄 是正確的呢
2022-11-01 18:06:47
我是你的大哥哥：回復玲老師 好的，謝謝老師
2022-11-01 18:22:45
玲老師：回復我是你的大哥哥不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
2022-11-01 18:49:42
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 危機的人生 發(fā)表的提問：
執(zhí)行小企業(yè)會計準備匯算清繳補繳所得稅賬務處理
借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款
28樓
2022-11-01 15:16:14
全部回復
劉艷紅老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 7.99w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅匯算清繳時有暫估入庫的怎么處理
您好 匯算清繳前取得發(fā)票的話 匯算清繳不需調整
29樓
2022-11-01 15:25:44
全部回復
星河老師
職稱：中級會計師,稅務師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 斯文的紅牛 發(fā)表的提問：
老師，2021年1月在申報2020年12月企業(yè)所得稅時，進行了500萬元以下固定資產一次性稅前扣除，但是會計處理仍是按照稅法規(guī)定的折舊年限進行折舊，需要確認遞延所得稅嗎？
同學， 需要的，要確認遞延所得稅負債。
30樓
2022-11-01 15:51:59
全部回復
斯文的紅牛：回復星河老師 怎么進行賬務處理，2020年12月當月沒有確認？2021年怎么進行處理
2022-11-01 16:11:19
星河老師：回復斯文的紅牛同學， 這個要在2020年度確認的。 可以在出具審計報告的做調整分錄。
2022-11-01 16:21:30

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