久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
企業(yè)所得稅會計處理的暫行規(guī)定
分享
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)在施工地預(yù)交的企業(yè)所得稅，如何會計處理
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
46樓
2022-11-07 12:39:01
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 感動的水蜜桃 發(fā)表的提問：
去年的12月份的成本未暫估，今年1月份把去年12月份的成本暫估了，應(yīng)入以前年度損益調(diào)整嗎？沒有票是不是交去年企業(yè)所得稅的時候也抵扣不了？如果今年來票了，在企業(yè)所得稅沒交之前和企業(yè)所得稅交完之后分別應(yīng)該怎樣進行會計處理？
你好，是用以前年度損益調(diào)整來做的，你是銷售貨物的嗎？ 沒有發(fā)票不允許抵扣所得稅，如果有發(fā)票，可以稅前扣除 這個暫估的成本是實際有購入嗎？
47樓
2022-11-07 12:53:53
全部回復(fù)
感動的水蜜桃：回復(fù)郭老師 我們是提供倉儲服務(wù)的，不是銷售貨物，我的意思是如果來票在匯算清繳之后，應(yīng)該怎么處理？
2022-11-07 13:30:53
郭老師：回復(fù)感動的水蜜桃匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了，可以去修改你的匯算清交。
2022-11-07 13:48:57
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 石雅萍 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅計算時哪些和會計處理不一致？
你好，你好企業(yè)所得稅是在會計利潤的基礎(chǔ)上進行調(diào)增計算出應(yīng)納稅所得額作為計稅依據(jù)。比如會計上業(yè)務(wù)招待費全額計入損益，對會計利潤的影響就是全額，但是所得稅上扣除上限是業(yè)務(wù)招待費的60%與收入千分之五孰低為上限，可能存在有40%不能稅前扣除的問題，對應(yīng)的還有廣告宣傳費，只能在收入的15%范圍內(nèi)稅前扣除；還有職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育費等也存在扣除上限為工資總額的14%、2%、8%的范圍，這些都構(gòu)成了所得稅處理和會計的差異
48樓
2022-11-07 13:14:58
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 醉熏的豌豆 發(fā)表的提問：
會計核算的企業(yè)所得稅與匯算清繳的所得稅差異需要處理嗎
您好 會計核算的企業(yè)所得稅與匯算清繳的所得稅差異不需要做分錄處理
49樓
2022-11-08 12:09:01
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 璐璐 發(fā)表的提問：
老師您好：我們公司收到的退回的企業(yè)所得稅如何做會計處理呢？謝謝！
你好，1.收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
50樓
2022-11-08 12:24:55
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 無奈花落 發(fā)表的提問：
老師，請問2019年公司企業(yè)所得稅匯算清算補繳的所得稅應(yīng)該怎么會計處理呀？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
51樓
2022-11-08 12:41:51
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 38號 發(fā)表的提問：
假如某公司欲在銷售每一件商品預(yù)提出100元做為捐贈做慈善公益,在預(yù)提時和捐贈時如何會計處理?捐贈的這部分能在企業(yè)所得稅上抵扣嗎?
你好，同學(xué)。 是在不超過利潤12%部分扣除
52樓
2022-11-08 13:07:37
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 夏爽 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅會計處理。是要當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用
53樓
2022-11-08 13:14:59
全部回復(fù)
夏爽：回復(fù)張艷老師 車輛購置稅呢
2022-11-08 13:27:53
張艷老師：回復(fù)夏爽車輛購置稅是計入固定資產(chǎn)--汽車的入賬成本的。
2022-11-08 13:46:15
夏爽：回復(fù)張艷老師 能直接和車船稅一樣結(jié)轉(zhuǎn)到稅金附加
2022-11-08 14:01:03
張艷老師：回復(fù)夏爽不可以的，這個是要計入固定資產(chǎn)入賬成本的。
2022-11-08 14:12:43
夏爽：回復(fù)張艷老師 具體分錄怎么做的
2022-11-08 14:28:08
張艷老師：回復(fù)夏爽借：固定資產(chǎn)--汽車 貸：銀行存款等
2022-11-08 14:55:27
夏爽：回復(fù)張艷老師 運輸企業(yè)交通事故賠款怎么會計處理
2022-11-08 15:10:29
張艷老師：回復(fù)夏爽借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為這樣會影響老師接其他同學(xué)的問題，感謝您的理解??！
2022-11-08 15:38:47
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 大地 發(fā)表的提問：
小規(guī)模的企業(yè)所得稅需要計提嗎？怎么做賬務(wù)處理？
有納稅金額就需要計提 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費
54樓
2022-11-09 12:04:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 爆米花 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)會計處理中：計提二季度企業(yè)所得稅。二季度收入分別為19700,19800,19986元，合計59486元，稅務(wù)核定應(yīng)稅利潤率為4%。企業(yè)所得稅594.86元是怎么算出來的？
收入*核定利潤率*企業(yè)所得稅稅率
55樓
2022-11-09 12:29:29
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 綿陽何二娃工程機械15881428975 發(fā)表的提問：
老師:你好，我算出的企業(yè)所得稅和系統(tǒng)的企業(yè)所得稅相差0.01，我算的多0.01，系統(tǒng)生成的少0.01，請問是不是應(yīng)該以系統(tǒng)為準(zhǔn)，相差的這0.01，怎么做會計處理？
以系統(tǒng)為準(zhǔn)，差額你直接調(diào)整你的賬務(wù)處理，調(diào)整所得稅。
56樓
2022-11-09 12:56:01
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 逢考必過 發(fā)表的提問：
收到這個回單怎么進行會計處理。我查看了2018年3月計提企業(yè)所得稅4月繳納，金額也是406.84。2019年5月收到此回單 企業(yè)所得稅20180101-20181231 406.84
你好, 借：以前年度損益調(diào)整 -406.84 貸：應(yīng)交稅金—所得稅 -406.84 借：應(yīng)交稅金—所得稅 -406.84 貸：銀行存款 -406.84
57樓
2022-11-09 13:25:09
全部回復(fù)
逢考必過：回復(fù)月月老師 這是匯算清繳補交的？2019年什么時候也要計提企業(yè)所得稅呢？
2022-11-09 13:38:54
逢考必過：回復(fù)月月老師 摘要要寫什么呢
2022-11-09 14:01:04
逢考必過：回復(fù)月月老師 這個分錄做完還需要做什么調(diào)整嗎？
2022-11-09 14:12:06
月月老師：回復(fù)逢考必過你好，這是退回2018年底所得稅，需要沖2018年的。
2022-11-09 14:38:28
逢考必過：回復(fù)月月老師 這個不是錢都扣走了嗎？怎么是退回呢？
2022-11-09 15:06:39
月月老師：回復(fù)逢考必過你好，我理解錯了，以為你是退回所得稅了。分錄重新寫一下 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 406.84 貸：應(yīng)交稅金-所得稅 借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-11-09 15:20:59
逢考必過：回復(fù)月月老師 就這樣全部寫完就可以了是嗎？
2022-11-09 15:36:20
逢考必過：回復(fù)月月老師 2019年的需要什么時候計提呢？
2022-11-09 15:53:28
月月老師：回復(fù)逢考必過你好，2019年的所得稅季度需要計提。
2022-11-09 16:06:27
逢考必過：回復(fù)月月老師 金額呢？
2022-11-09 16:27:47
月月老師：回復(fù)逢考必過你好，按照利潤總額*5%=所得稅。
2022-11-09 16:56:28
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 向陽葵 發(fā)表的提問：
企業(yè)依據(jù)稅法規(guī)定計算應(yīng)交車船稅的會計處理是什么啊
應(yīng)交稅費的時候做會計處理: 借:管理費用—車船稅 貸:應(yīng)交稅金—車船稅
58樓
2022-11-09 13:36:59
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)補繳納上年的稅款怎么會計處理，補繳納企業(yè)所得稅，增值稅。補繳納增值稅不用進項轉(zhuǎn)出
你好，記錄已繳增值稅就可以，所得稅通過已以前年度損益調(diào)整科目
59樓
2022-11-10 11:42:21
全部回復(fù)
仰望星空：回復(fù)QQ老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒那個科目
2022-11-10 11:55:19
仰望星空：回復(fù)QQ老師 計提所得稅通過營業(yè)外支出可以嗎
2022-11-10 12:21:33
QQ老師：回復(fù)仰望星空你好，一級科目可以自行添加。
2022-11-10 12:33:35
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 職場新手 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)，特定項目的檢測費，會計處理？
你好，這個項目是你們的成本嗎？如果是的話，放到主營業(yè)務(wù)成本里面。
60樓
2022-11-10 11:52:53
全部回復(fù)
職場新手：回復(fù)郭老師 我們是買半成品和一些配件回來，銷售的時候，現(xiàn)場組裝，裝好了要檢測。
2022-11-10 12:18:07
職場新手：回復(fù)郭老師 這一系列的賬務(wù)處理科目
2022-11-10 12:34:44
郭老師：回復(fù)職場新手你好，組裝好了，你是為了銷售嗎？
2022-11-10 12:59:05
職場新手：回復(fù)郭老師 是的，我們買回來的不能直接銷售的，需要組裝，調(diào)試
2022-11-10 13:16:40
郭老師：回復(fù)職場新手借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。
2022-11-10 13:31:19

微信掃碼做題

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息