久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
企業(yè)所得稅會計處理的暫行規(guī)定
分享
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 發(fā)表的提問：
去年企業(yè)所得稅匯算時調(diào)增金額需要做會計處理嗎
你好，不需要調(diào)表不調(diào)賬
61樓
2022-11-10 12:21:59
全部回復(fù)
會計學(xué)堂爽爽老師
職稱：
5.00
解題: 0w
引用 @ cicici豆 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅匯算清繳所說的納稅調(diào)，是調(diào)表不調(diào)賬，在會計方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報表上進行調(diào)整　，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅額，不影響企業(yè)的稅前利潤．　　　　這個到底需不需做會計處理
這個實際補交或者應(yīng)交的年度已經(jīng)過去，可是我們要補交所得稅最終依然是企業(yè)的利潤，只是這個利潤影響額不是交稅的期間，確實過去的期間，所有會計調(diào)整是調(diào)整的最終影響額，調(diào)整以前年度，最終調(diào)整到未分配利潤中！感謝你的提問
62樓
2022-11-10 12:36:59
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 小熊餅干 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則，小規(guī)模，企業(yè)所得稅減免，無需做賬務(wù)處理？ 減免的增值稅要計入到營業(yè)外收入？是這樣嗎
您好，不繳納企業(yè)所得稅的話【免稅】，是不需要做賬務(wù)處理的。 減免的增值稅計入營業(yè)外收入科目核算。
63樓
2022-11-11 11:46:27
全部回復(fù)
小熊餅干：回復(fù)張艷老師 需要按照小微企業(yè)享受所得稅減免政策。這個季度有所得稅需要繳納的。
2022-11-11 12:16:25
張艷老師：回復(fù)小熊餅干需要交納企業(yè)所得稅的話，就做 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
2022-11-11 12:41:24
小熊餅干：回復(fù)張艷老師 小規(guī)模按照1%的稅率開發(fā)票了，那么填寫納稅申報表，可以填寫在（四）免稅銷售額欄次嗎？
2022-11-11 12:51:30
張艷老師：回復(fù)小熊餅干您該季度銷售額是否超過30萬，此1%是專票還是普票？
2022-11-11 13:08:49
小熊餅干：回復(fù)張艷老師 普票，不超過30萬。但是填寫報表出現(xiàn)問題了。填到免稅銷售額里面。計算出來的免稅額是按照3%來計算的。
2022-11-11 13:30:37
張艷老師：回復(fù)小熊餅干這樣的話，您公司是可以享受免征增值稅政策的，只需將不含稅銷售額填寫到第10欄就是了。
2022-11-11 13:57:34
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ k1 發(fā)表的提問：
暫時不想交企業(yè)所得稅，暫估的材料成本，現(xiàn)在材料的發(fā)票取得不了，需要怎么處理呢
你好 再企業(yè)匯算清繳的時候進行納稅調(diào)增
64樓
2022-11-11 11:51:48
全部回復(fù)
k1：回復(fù)軼塵老師 納稅調(diào)增，把這個成本預(yù)估的調(diào)出來，比如調(diào)出了10塊錢，在這個期間又取得了其他的費用發(fā)票10塊錢，是不是就不用交所得稅了
2022-11-11 12:23:05
軼塵老師：回復(fù)k1其他費用不是也需要入賬嗎
2022-11-11 12:42:23
k1：回復(fù)軼塵老師 是的老師，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么弄
2022-11-11 13:06:07
軼塵老師：回復(fù)k1匯算清繳直接調(diào)增所得 調(diào)減成本費用
2022-11-11 13:35:07
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ 包容的白貓 發(fā)表的提問：
會計處理規(guī)定給企業(yè)盈余管理提供了那些機會
會計準則存在的缺陷和靈活性給盈余管理提供了機會 會計準則存在時滯性，企業(yè)所涉及到的許多經(jīng)濟事項或交易，在會計準則中都沒有相應(yīng)的規(guī)定。因此，現(xiàn)代財務(wù)報告的一個特點是，表外信息越來越多，衍生金融工具便是一個典型的例子。企業(yè)管理人員還可通過表外業(yè)務(wù)來粉飾財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，突破債務(wù)契約的限制。過多的準則備選方案，使管理人員可以選擇對自己有利的方法。會計多樣化勢必影響會計的規(guī)范性，造成會計實務(wù)的無序狀態(tài)。給管理人員會計政策選擇過多的靈活性，必然會使機會主義行為產(chǎn)生。
65樓
2022-11-11 12:03:07
全部回復(fù)
包容的白貓：回復(fù)樸老師 會計準則和會計處理是一樣的嗎
2022-11-11 12:50:19
樸老師：回復(fù)包容的白貓嗯，他們是一樣的哦
2022-11-11 13:17:01
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 綠茶閑舍 發(fā)表的提問：
執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)沖退上一年度費用，并做所得稅繳納，如何做賬務(wù)處理
借利潤分配貸，應(yīng)付賬款。
66樓
2022-11-11 12:09:22
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)綠茶閑舍剛才寫錯了，寫反了 借應(yīng)付賬款貸，利潤分配， 補所得稅，借利潤分配貸應(yīng)交稅費， 借應(yīng)交稅費貸銀行存款
2022-11-11 12:38:44
綠茶閑舍：回復(fù)郭老師 所得稅費不需要嗎？
2022-11-11 13:03:04
綠茶閑舍：回復(fù)郭老師 如果我是沖管理費用呢
2022-11-11 13:17:12
郭老師：回復(fù)綠茶閑舍倒數(shù)第二個就是計提所得稅 你如果沖管理費明年匯算清繳調(diào)減
2022-11-11 13:34:13
綠茶閑舍：回復(fù)郭老師 您的意思是，我現(xiàn)在沖了去年的管理費用，明年匯算清繳時再把管理費用調(diào)增，對嗎？
2022-11-11 13:58:47
郭老師：回復(fù)綠茶閑舍你補了所得稅是的。
2022-11-11 14:21:22
綠茶閑舍：回復(fù)郭老師 ok
2022-11-11 14:33:20
郭老師：回復(fù)綠茶閑舍不用客氣的，
2022-11-11 14:52:00
綠茶閑舍：回復(fù)郭老師 請問稅務(wù)局認定上一年度非正常發(fā)票做調(diào)出，屬于小企業(yè)錯誤更正范疇嗎？
2022-11-11 15:16:22
郭老師：回復(fù)綠茶閑舍你好，屬于的，
2022-11-11 15:37:45
綠茶閑舍：回復(fù)郭老師 如果稅務(wù)局要求提供費用轉(zhuǎn)出憑證，直接借：應(yīng)付賬款 貸：利潤分配，可以嗎？
2022-11-11 15:57:22
郭老師：回復(fù)綠茶閑舍之前借管理費用貸應(yīng)付的可以
2022-11-11 16:20:36
綠茶閑舍：回復(fù)郭老師 您是說紅沖借：管理費用 貸：應(yīng)付賬款嗎？
2022-11-11 16:37:21
郭老師：回復(fù)綠茶閑舍不是，去年的分錄這么做
2022-11-11 16:51:24
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 123 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)，2018年底未計提企業(yè)所得稅，2019年匯算清繳時計提及繳納企業(yè)所得稅，怎么會計處理？ 2019年補交以前年度的未計提印花稅，計提及繳納如何會計處理？
你好 2019年匯算清繳時計提及繳納企業(yè)所得稅 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 2019年補交以前年度的未計提印花稅，印花稅不需要計提，繳納做這個分錄 借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
67樓
2022-11-11 12:24:59
全部回復(fù)
123：回復(fù)鄒老師 小微企業(yè)，小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整
2022-11-11 13:08:07
鄒老師：回復(fù)123你好，那就這樣做分錄 2019年匯算清繳時計提及繳納企業(yè)所得稅 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 2019年補交以前年度的未計提印花稅，印花稅不需要計提，繳納做這個分錄 借；利潤分配——未分配利潤 ， 貸；銀行存款
2022-11-11 13:22:46
123：回復(fù)鄒老師 印花稅平時也不用計提，直接做繳納分錄？
2022-11-11 13:37:40
鄒老師：回復(fù)123你好，是的，是這樣的
2022-11-11 13:51:11
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 梁小白 發(fā)表的提問：
小準則會計，小規(guī)模納稅人去年有一筆企業(yè)所得稅忘記計提，今年怎么處理呢？
您好 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
68樓
2022-11-13 11:52:08
全部回復(fù)
小涂老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.03w
引用 @ 重要的狗 發(fā)表的提問：
如果出售住房的合同或協(xié)議中未規(guī)定職工在購得住房后必須的年限，企業(yè)應(yīng)該怎么進行會計處理（會計分錄）
直接進入當期的成本費用 借：營業(yè)成本/管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬
69樓
2022-11-13 12:11:26
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ sunny 發(fā)表的提問：
請問銀行收到19年企業(yè)所得稅退稅的錢，怎么做賬務(wù)處理，會計分錄如何
你好 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 利潤分配-未分配利潤
70樓
2022-11-13 12:33:34
全部回復(fù)
sunny：回復(fù)答疑蘇老師 老師這樣利潤表和資產(chǎn)負債表表間鉤稽關(guān)系不平了
2022-11-13 12:57:57
答疑蘇老師：回復(fù)sunny你好 這個因為是調(diào)節(jié)了未分配利潤，是沒有關(guān)系的。
2022-11-13 13:17:45
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ 茶樹花 發(fā)表的提問：
請老師看，會計處理是否準確全面，同時符合增值稅和企業(yè)所得稅政策。
你好，這樣處理是可以的哦
71樓
2022-11-13 12:52:00
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 人間 發(fā)表的提問：
老師您好！年度企業(yè)所得稅調(diào)整后，企業(yè)所得稅的稅費是0，那 這樣要做會計處理嗎？
你好，利潤總額剛好是0，是嗎
72樓
2022-11-14 10:48:00
全部回復(fù)
人間：回復(fù)月月老師 利潤總額是負數(shù)，之前有一個季度是有預(yù)繳了所得稅費 ，所以申報企業(yè)所得有調(diào)整
2022-11-14 11:05:41
月月老師：回復(fù)人間你好，本月不需要計提所得稅。利潤總額為負數(shù)不需要計提。
2022-11-14 11:33:11
小洪老師
職稱：CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 吳建琴 發(fā)表的提問：
按照我國企業(yè)會計準則規(guī)定，對匯兌損益應(yīng)當如何進行處理？
你好匯兌損益計入財務(wù)費用，借財務(wù)費用-匯兌損益，貸銀行存款
73樓
2022-11-14 11:10:48
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 萍萍 發(fā)表的提問：
15年度未計提企業(yè)所得稅怎么會計分錄處理
借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
74樓
2022-11-14 11:18:41
全部回復(fù)
萍萍：回復(fù)江老師 不需要通過以前年度損益調(diào)整嗎
2022-11-14 11:32:42
江老師：回復(fù)萍萍你是在15年做賬就是這樣的，如果跨年了，就是用以前年度損益調(diào)整處理
2022-11-14 11:51:05
萍萍：回復(fù)江老師 現(xiàn)在18年調(diào)15年的肯定跨年了，我十就是問用以前年度損益調(diào)整怎么個帳務(wù)處理
2022-11-14 12:17:55
江老師：回復(fù)萍萍一、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 用這個分錄
2022-11-14 12:44:46
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
行政處罰的企業(yè)所得稅賬務(wù)怎么處理
借；營業(yè)外支出 貸；銀行存款 不得在所得稅前扣除
75樓
2022-11-14 11:36:58
全部回復(fù)

微信掃碼做題

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息