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小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

您好，是增加利潤的（資產(chǎn)減值減少）。企業(yè)所得稅做納稅調(diào)減。

全部回復(fù)

小林老師：回復(fù)么么嘰您好，您的題目的前提是壞賬損失處理，即核銷。

2022-10-26 10:22:26

周老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

新準(zhǔn)則下開辦費(fèi)是在管理費(fèi)用科目核算，直接計(jì)入當(dāng)期損益，而新稅法對(duì)于開辦費(fèi)的的稅務(wù)處理與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一致，即企業(yè)當(dāng)期一次性稅前扣除

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

應(yīng)交所得稅（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 遞延所得稅資產(chǎn)（800-40）×25% 遞延所得稅負(fù)債（60-240÷5）×25%

全部回復(fù)

吳少琴老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.47w

沖減原來的計(jì)提分錄就可以了

全部回復(fù)

怡然的早晨：回復(fù)吳少琴老師拿多繳的金額會(huì)計(jì)分錄放什么地方，其他應(yīng)收款嗎？

2022-10-26 13:51:06

吳少琴老師：回復(fù)怡然的早晨你交的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸銀行存款返還借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

2022-10-26 14:09:09

王敏老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師，中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.04w

如果會(huì)計(jì)報(bào)表已報(bào)出，進(jìn)行匯繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅1000元。年報(bào)完成時(shí)，會(huì)計(jì)分錄是：借：以前年度損溢調(diào)整1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1000 交納時(shí)稅款時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1000貸：銀行存款1000

全部回復(fù)

王敏老師：回復(fù)優(yōu)美的糖豆如果在財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出前，完成匯繳：會(huì)計(jì)分錄是：借：所得稅費(fèi)用1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1000 交納時(shí)稅款時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1000貸：銀行存款1000

2022-10-26 15:27:10

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

4.98

解題: 3.81w

公允價(jià)值高于過去的投資成本，在持有期間不要交納企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)做收入，稅法不認(rèn)為是收入，處置的時(shí)候會(huì)轉(zhuǎn)收入，所以會(huì)有短暫性差異

全部回復(fù)

悅~：回復(fù)鐘存老師能不能詳細(xì)點(diǎn)呀

2022-10-26 16:42:16

悅~：回復(fù)鐘存老師 1.公允價(jià)值高于過去的投資成本，要不要交納企業(yè)所得稅？ 2.企業(yè)所得稅里為什么會(huì)有短暫性差異？怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？ 3.會(huì)計(jì)核算和稅法有什么不同？

2022-10-26 17:00:12

悅~：回復(fù)鐘存老師按序號(hào)回答

2022-10-26 17:10:14

鐘存老師：回復(fù)悅~1.公允價(jià)值高于過去的投資成本，要不要交納企業(yè)所得稅？不處置的時(shí)候，持有期間，不交所得稅 2.。會(huì)計(jì)確認(rèn)收入稅法不確認(rèn)，所以存在差異，但是銷售的時(shí)候，稅法也算收入，所以是暫時(shí)性的 3.會(huì)計(jì)核算做收入稅法不做收入，做納稅調(diào)減

2022-10-26 17:37:06

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.57w

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入需要的

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；以前年度損益調(diào)整借；銀行存款貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

全部回復(fù)

張壹老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 1.24w

引用 @ 暴躁的世界發(fā)表的提問：

（一）某公司20X6年12月1日購入設(shè)備一臺(tái)，原值200萬元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤各年均為1000萬元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的計(jì)計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：應(yīng)交所得稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計(jì)算結(jié)果取整數(shù)

你好，計(jì)算和分錄多，作好發(fā)給你

全部回復(fù)

張壹老師：回復(fù)暴躁的世界你好，計(jì)算如下，請(qǐng)參考

2022-10-26 20:24:11

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 安詳?shù)拇笙?/span> 發(fā)表的提問：

）某公司20X6年12月1日購入設(shè)備一臺(tái)，原值200萬元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤各年均為1000萬元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的計(jì)計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：應(yīng)交所得稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計(jì)算結(jié)果取整數(shù)

你看一下圖片參考一下

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 冷酷的白羊發(fā)表的提問：

一）某公司20X6年12月1日購入設(shè)備一臺(tái)，原值200萬元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤各年均為1000萬元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的計(jì)計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：應(yīng)交所得稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計(jì)算結(jié)果取整數(shù)）

07年，應(yīng)交所得稅（1000-200÷5）×25%＝240 遞延所得稅資產(chǎn)（2000×3÷6-400）×15%＝90 借，所得稅費(fèi)用240-90 遞延所得稅資產(chǎn)90 貸，應(yīng)交所得稅240

全部回復(fù)

陳詩晗老師：回復(fù)冷酷的白羊18年，應(yīng)交所得稅（1000-200×2/6）×15% 遞延所得稅資產(chǎn)（200×2/6-400）×15% 借，所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 貸，應(yīng)交所得稅

2022-10-26 22:35:25

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 冬天的雪發(fā)表的提問：

企業(yè)在確認(rèn)因應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：除企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，企業(yè)對(duì)于所有的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。請(qǐng)問“除企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，”，這里有哪些是明確規(guī)定不確認(rèn)的？

1.商譽(yù) 2.初始計(jì)量的差異 3.符合條件的長投(投資方可以控制差異轉(zhuǎn)回時(shí)間，未來不會(huì)轉(zhuǎn)回)

全部回復(fù)

冬天的雪：回復(fù)陳詩晗老師老師2、3兩點(diǎn)不是很明白，你能詳細(xì)說明為什么嗎

2022-10-26 23:31:40

陳詩晗老師：回復(fù)冬天的雪比如你的無形資產(chǎn)，稅法上加計(jì)175攤銷扣除，那么會(huì)計(jì)的賬面和稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)有差異，不確認(rèn)。第三就是長投權(quán)益法的賬面價(jià)值和計(jì)稅的差異。

2022-10-26 23:48:48

媛媛

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

0.00

解題: 0w

引用 @ 如意的鉛筆發(fā)表的提問：

（一）某公司20X6年12月1日購入設(shè)備一臺(tái)，原值200萬元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤各年均為1000萬元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的計(jì)計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：應(yīng)交所得稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計(jì)算結(jié)果取整數(shù)

學(xué)員你好，只有這個(gè)（一）嘛，老師希望更好的幫你哦

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