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Q

老師，計提工資和社保（有個人部分，單位部分），發(fā)放工資以及繳納社保（個人部分，單位部分），怎么寫分錄？

2024-08-09 19:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-08-09 19:39

您好，這是所有的分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

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快賬用戶6136 追問 2024-08-09 20:16

老師，社保的個人部分跟單位部分是當月繳納，工資是下月發(fā)放。在當月發(fā)放社保的個人跟單位部分怎么寫分錄？

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齊紅老師 解答 2024-08-09 20:19

您好，上面都寫了，我標下

您好，上面都寫了，我標下
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快賬用戶6136 追問 2024-08-09 20:23

老師，就是社保要不要把養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療這些分開來呢？

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齊紅老師 解答 2024-08-09 20:29

您好，不用的，五險用一個科目就好了，具體哪些是表格作為附件的

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快賬用戶6136 追問 2024-08-09 20:41

如果不分開的話，到時候匯算清繳的時候要不要填五險一金各發(fā)生的數(shù)據(jù)？

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齊紅老師 解答 2024-08-09 20:42

您好，A105050表第8行就是各類社會保險，根本不用分開?申報

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快賬用戶6136 追問 2024-08-09 20:58

就是直接寫社會保險的一個總數(shù)就可以了，是吧？不用分清楚養(yǎng)老多少，失業(yè)多少，醫(yī)療多多少，這樣子是嗎？

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齊紅老師 解答 2024-08-09 20:59

您好，是的，不用分開的哦

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快賬用戶6136 追問 2024-08-09 21:00

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-08-09 21:02

?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~?? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~

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您好，這是所有的分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2024-08-09
您好，我這有截圖? 您可以參考一下。
2021-01-13
1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用 （生產(chǎn)人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 /?銀行存款?（實發(fā)工資數(shù)） 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。
2021-08-16
1、計提社保費時，賬務(wù)處理如下： 　　借：管理費用等（根據(jù)員工部門計入對應(yīng)的科目） 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　　　　　應(yīng)付職工薪酬——社保費（單位部分） 　　2、發(fā)放工資時： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　　　貸：其他應(yīng)收款——社保費（個人部分） 　　　　　　銀行存款 　　3、最后繳納社保費時： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保費（單位部分） 　　　　其他應(yīng)收款——社保費（個人部分） 　　　　貸：銀行存款
2021-10-04
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-08-06
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