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計提社保時個人部分和單位部分如何做賬?繳納社保和發(fā)工資時再如何做分錄?分錄數(shù)據(jù)如何填寫?

2021-10-04 18:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-04 18:58

1、計提社保費(fèi)時,賬務(wù)處理如下:   借:管理費(fèi)用等(根據(jù)員工部門計入對應(yīng)的科目)     貸:應(yīng)付職工薪酬——工資       應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分)   2、發(fā)放工資時:   借:應(yīng)付職工薪酬——工資     貸:其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個人部分)       銀行存款   3、最后繳納社保費(fèi)時:   借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分)     其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個人部分)     貸:銀行存款

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快賬用戶1016 追問 2021-10-04 18:59

應(yīng)付職工薪酬—工資的數(shù)據(jù)是應(yīng)發(fā)工資還是實發(fā)工資,謝謝

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齊紅老師 解答 2021-10-04 19:12

是應(yīng)發(fā)金額,不是實際的

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1、計提社保費(fèi)時,賬務(wù)處理如下:   借:管理費(fèi)用等(根據(jù)員工部門計入對應(yīng)的科目)     貸:應(yīng)付職工薪酬——工資       應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分)   2、發(fā)放工資時:   借:應(yīng)付職工薪酬——工資     貸:其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個人部分)       銀行存款   3、最后繳納社保費(fèi)時:   借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分)     其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個人部分)     貸:銀行存款
2021-10-04
借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保 借:應(yīng)付職工薪酬—社保 貸:銀行存款
2021-12-07
同學(xué)你好 分錄正常做只是金額多計提個人部分 比如說工資六千 個人部分應(yīng)該是500 那你就計提6500
2023-12-20
按實際交去做就可以,不交不需要計提,
2020-08-26
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2022-02-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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