我們公司從開業(yè)開始營業(yè)執(zhí)照注冊資本140萬(已實(shí)繳），2021年6月份已經(jīng)在工商變更成1000萬(認(rèn)繳）。那么后面2021年6月的實(shí)收資本會計分錄需不需要做呢？雖然改成了1000萬，但是沒有公司收到這個錢，但是稅務(wù)報表的報表又是1000萬，我實(shí)際的報表，實(shí)收資本又是140萬，這種我該怎么做分錄啊。是修改稅務(wù)報表嗎，還是進(jìn)行賬務(wù)處理

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報時提示利潤總額和年度財務(wù)報表的利潤總額不一致，去修改年度財務(wù)報表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因?yàn)殄e賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤會導(dǎo)致報表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調(diào)2022年度財務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個項(xiàng)目？單獨(dú)調(diào)22年期末未分配利潤會導(dǎo)致報表不平，如果也調(diào)上面對應(yīng)的負(fù)債，會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對，利潤表因?yàn)橐彩钦{(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對的，說明調(diào)之后也對。

剛接手一套亂賬，小企業(yè)會計準(zhǔn)則 21年22年都有好多記錯賬的 比如 一、工資付了2000只有1800入了成本領(lǐng)有200計到了預(yù)付 二、發(fā)票備注400車船稅能計入管理費(fèi)用，結(jié)果預(yù)付 三、銀行貸款的利息按還本金入賬 請問我要按以前年度損益調(diào)整去調(diào)賬嗎，21年和22年都有，然后從21年改財報和匯算清繳表嗎？ 可不可以直接把錯賬調(diào)整正確，直接把未計成本算入23年？也不用改報表了？

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

22年的報表有變化，利潤也有變化，實(shí)收資本由于前面一個會計記賬錯誤，導(dǎo)致實(shí)收資本做多了，現(xiàn)在調(diào)整回來了，22年的工商年報還需要去修改嗎？