記賬公司給我們暫估了21萬(wàn)的成本費(fèi)用，他做的會(huì)計(jì)分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤(rùn) 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤(rùn) 貸銀行 3月借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6月 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本91166.03 請(qǐng)問(wèn)往后收到發(fā)票我該怎么做會(huì)計(jì)分錄

跨年費(fèi)用如何調(diào)整。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年少計(jì)提一筆工資，今年多了一筆計(jì)提工資。原分錄，借 管理—工資 100 貸 應(yīng)付職工薪酬 100。也就是這筆賬是在今年1月里的，本來(lái)應(yīng)該在去年的。那么調(diào)整分錄到底咋做？借 管理—工資100貸利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)？這不是管理費(fèi)用多增加100了？

去年及前年的（2021-2022年）業(yè)務(wù)發(fā)生分錄：借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款 2022年調(diào)整以前年度損益：借：應(yīng)付賬款 貸：利潤(rùn)分配 或者寫下面的拆分分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎？就是要調(diào)增2021-2022年的的管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)發(fā)票，稅局不認(rèn)可，要剔除調(diào)增繳稅，分錄這樣做可以嗎？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2019年的一筆賬務(wù)，現(xiàn)在需要調(diào)整。 原賬務(wù)是，借其他應(yīng)付款 貸銀行存款，借管理費(fèi)用 貸現(xiàn)金。 正確的應(yīng)該是，借其他應(yīng)付款 貸銀行存款，借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款。 調(diào)整分錄要怎么寫？

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2023年收到2021年的費(fèi)用發(fā)票5萬(wàn)，2021年收入少記8500元，追溯2021年，因?yàn)榭颇繘](méi)有以前年度損益調(diào)整，費(fèi)用分錄是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付賬款 5萬(wàn) 收入分錄是 借：應(yīng)收賬款8500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)8500 老師，請(qǐng)問(wèn)這兩次分錄對(duì)不？謝謝