老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調整 結轉時： 借：以前年度損益調整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產負債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產負債表？

老師，2021年做2020年的匯算清繳時要補稅，我當時做了借以前年度損益調整，貸應繳稅費企業(yè)所得稅；借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒有了。我發(fā)現(xiàn)還要做一個借未分配利潤 貸以前年度損益調整，但是我沒做，我的未分配利潤沒調整過來，怎么辦呀？這都2022年了，還能調整嗎？

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅， 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產負債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調整的金額，這個要怎么辦呢？

匯算清繳時用了以前年度損益調整科目，公司補交了稅款，導致資產負債表和利潤表中勾稽關系不正確，利潤表中未體現(xiàn)所交稅款？如何更正？當時補交企業(yè)所得稅的帳務處理是借以前年度損益調整 貨應交稅費一應交所得稅，然后結轉做的是借利潤分配一未分配利潤 貸以前年度損益調整

@郭老師 請教老師，我在做今年的賬時發(fā)現(xiàn)去年多結轉了成本，去年的賬不是我做的，今天我看匯算清繳稅交的多些，我把去年結轉的主營成本反沖，借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤 補交所得稅分錄：借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——應交所得稅 借： 應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款 這樣處理和幾個分錄對嗎？