等12月份的時候再開票做賬

這個稅到底是按多少來交，有的人說2%，有的人說按6%，有的人說按13%來交

這個是按照13%的稅率繳納的

啊，經常給我們做審計報告的會計說按2%？

這個肯定不是2%啊，這個你們用過的呀

那收現(xiàn)金時如果按預收帳款來先做，等我下個月開發(fā)票時，我再做借：預收，貸：固定資產清理，貸應交稅費？那我固定資產清理就還有個余額沒清？

固定資產清理的余額要轉到營業(yè)外收支了

有點暈了，能說一下整個會計分錄是怎么走嗎？

收錢，借庫存現(xiàn)金 貸預收賬款 開票借預收賬款 貸鬼固定資產清理 應交稅費應交增值稅銷項稅額 借固定資產清理差額轉到營業(yè)外收支

那我不等于要交增值稅，還要交所得稅？

對你既然賣錢了，肯定是需要交稅

正常我要是開了票，會計分錄應該是借：固定資產清理10256.68，借：累計折舊194871.6，貸：固定資產205128.28；借：現(xiàn)金4700，貸：固定資產清理4089，貸：應交稅費（銷項）611，借：資產處置損益，6267.68，貸：固定資產清理6267.68

如果這樣做的話，我是虧本的，只交增值稅就行，不需要交所得稅，收到錢不代表我盈利了

是的，要是虧了企業(yè)所得稅不需要交

但我實際是虧的，但按你那個會計走法就要交所得稅了呀，那我中間那個預收帳款到時是怎么走呀？

我沒做清理的會計分錄，清理了你最好看差額在哪就行

還是搞不懂你說的這個要怎么做才能平帳

清理，借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 收錢，借庫存現(xiàn)金 貸預收賬款 開票借預收賬款 貸鬼固定資產清理 應交稅費應交增值稅銷項稅額 借固定資產清理差額轉到營業(yè)外收支 你看固定資產清理不是有借貸差額嗎？最后轉到營業(yè)外支出

你的意思是我11月的時候只做借：固定資產清理 10000 累計折舊 200000 貸：固定資產 210000 借：現(xiàn)金 4700 貸：預收帳款 4700 這些分錄，等12月開發(fā)票后再做后繼的？12月的會計分錄是這樣？借：預收帳款 4700 貸：固定資產清理 4159.29 應交稅費（銷項） 540.71 借：資產處置損益 5840.71 貸：固定資產清理 5840.71