首先,我們需要計(jì)算甲公司銷(xiāo)售貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《增值稅暫行條例》)的規(guī)定,銷(xiāo)售貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為銷(xiāo)售額乘以稅率。 銷(xiāo)售額為300萬(wàn)元,已知甲公司為增值稅的一般納稅人,因此稅率為13%。 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 銷(xiāo)售額 × 稅率 = 300 × 13% = 39(萬(wàn)元) 其次,我們需要考慮甲公司提供物流運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定,提供交通運(yùn)輸服務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為銷(xiāo)售額乘以稅率。 甲公司提供物流運(yùn)輸取得的含稅收入為40萬(wàn)元,稅率為9%。因此,銷(xiāo)項(xiàng)稅額為: 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 銷(xiāo)售額 × 稅率 = 40 / (1%2B9%) × 9% = 3.3(萬(wàn)元) 同理,甲公司提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得的含稅收入為15萬(wàn)元,稅率為6%。因此,銷(xiāo)項(xiàng)稅額為: 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 銷(xiāo)售額 × 稅率 = 15 / (1%2B6%) × 6% = 0.9(萬(wàn)元) 綜合上述計(jì)算結(jié)果,甲公司的總銷(xiāo)項(xiàng)稅額為: 總銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 39 %2B 3.3 %2B 0.9 = 43.2(萬(wàn)元)
甲公司為增值稅的一般納稅人,2021年9月:銷(xiāo)售貨物取得含稅收入300萬(wàn)元、提供物流運(yùn)輸取得含稅收入40萬(wàn)元、提供倉(cāng)儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)取得含稅收入15萬(wàn)元。 要求:計(jì)算上述業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
甲運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,本年5月取得交通運(yùn)輸收入100萬(wàn)元(不含增值稅),取得物流輔助服務(wù)收入80萬(wàn)元(不含增值稅)。要求:對(duì)甲運(yùn)輸公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
甲公司為增值稅的一般納稅人,2022 年 4 月:向乙公司銷(xiāo)售貨物取得含稅收入 300 萬(wàn)元,交給 A 運(yùn)輸公司運(yùn)輸,代墊運(yùn)輸費(fèi)用 1.5 萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)發(fā)票已轉(zhuǎn)交給乙公司。另提供物流運(yùn)輸取得含稅收入 40 萬(wàn)元、提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得含稅收入 15 萬(wàn)元。 要求:計(jì)算上述業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
甲公司為增值稅的一般納稅人,2021年四月向乙公司銷(xiāo)售貨物取得含稅收入300萬(wàn)元,交給a運(yùn)輸公司運(yùn)輸代墊運(yùn)輸費(fèi)用1.5萬(wàn)元,運(yùn)輸發(fā)票已轉(zhuǎn)交給你公司,另提供物流運(yùn)輸取得含稅收入40萬(wàn)元,提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)區(qū)的含稅收入15萬(wàn)元,計(jì)算上述業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
甲公司為增值稅的一般納稅人,2021年4月:向CDE要求:計(jì)算上述業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。收入40萬(wàn)元、提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得含稅收入15萬(wàn)元。輸費(fèi)用1.5萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)發(fā)票已轉(zhuǎn)交給乙公司。另提供物流運(yùn)輸取得含稅
您好老師,我發(fā)現(xiàn)去年的企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)當(dāng)時(shí)簡(jiǎn)易申報(bào)公司人數(shù)自動(dòng)升成的都沒(méi)改,跟個(gè)稅人數(shù)對(duì)不上這個(gè)影響大不,會(huì)不會(huì)被稅務(wù)局查呢
老師 這道題是站在投資方還是被投資方說(shuō)的啊?題目也沒(méi)有給
老師,出售長(zhǎng)投時(shí)的應(yīng)收股利怎么處置?怎么做賬?
收到廣告位租賃首期款,暫時(shí)不確認(rèn)收入,該怎么做賬?
收到經(jīng)營(yíng)租賃首期款怎么做賬?
老師,請(qǐng)問(wèn)注銷(xiāo)了的公司,還會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)?或者注銷(xiāo)多久才真正沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)?
收到租賃首期款該怎么做賬?
老師,請(qǐng)問(wèn)個(gè)體戶(hù)核定定期定額征收方式,需要像查賬征收那樣在網(wǎng)上申報(bào)?
老師好,無(wú)票支出,增值稅和企業(yè)所得稅報(bào)不了,這個(gè)發(fā)票是要在哪上傳嗎?不然稅務(wù)局也看不到到底有沒(méi)有,除非他們來(lái)查
董老師 您在線(xiàn)嗎?有問(wèn)題想咨詢(xún)~