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甲公司為增值稅的一般納稅人,2021年4月:向CDE要求:計(jì)算上述業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。收入40萬(wàn)元、提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得含稅收入15萬(wàn)元。輸費(fèi)用1.5萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)發(fā)票已轉(zhuǎn)交給乙公司。另提供物流運(yùn)輸取得含稅

2022-11-10 16:38
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-10 16:39

你好,這個(gè)收入40萬(wàn)都有哪些收入?

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你好,這個(gè)收入40萬(wàn)都有哪些收入?
2022-11-10
首先,我們需要計(jì)算甲公司銷(xiāo)售貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《增值稅暫行條例》)的規(guī)定,銷(xiāo)售貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為銷(xiāo)售額乘以稅率。 銷(xiāo)售額為300萬(wàn)元,已知甲公司為增值稅的一般納稅人,因此稅率為13%。 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 銷(xiāo)售額 × 稅率 = 300 × 13% = 39(萬(wàn)元) 其次,我們需要考慮甲公司提供物流運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定,提供交通運(yùn)輸服務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為銷(xiāo)售額乘以稅率。 甲公司提供物流運(yùn)輸取得的含稅收入為40萬(wàn)元,稅率為9%。因此,銷(xiāo)項(xiàng)稅額為: 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 銷(xiāo)售額 × 稅率 = 40 / (1%2B9%) × 9% = 3.3(萬(wàn)元) 同理,甲公司提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得的含稅收入為15萬(wàn)元,稅率為6%。因此,銷(xiāo)項(xiàng)稅額為: 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 銷(xiāo)售額 × 稅率 = 15 / (1%2B6%) × 6% = 0.9(萬(wàn)元) 綜合上述計(jì)算結(jié)果,甲公司的總銷(xiāo)項(xiàng)稅額為: 總銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 39 %2B 3.3 %2B 0.9 = 43.2(萬(wàn)元)
2023-10-19
好,稍等,老師正在處理中。
2023-10-19
300/1.13*13%?40/1.09*9%?15/1.06*6% 你好,按照這個(gè)來(lái)算的
2022-09-15
你好,計(jì)算上述業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=300萬(wàn)/1.13*13%%2B40萬(wàn)/1.06*6%%2B15萬(wàn)/1.06*6%
2022-11-10
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