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演示賬套

甲運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，本年5月取得交通運(yùn)輸收入100萬元(不含增值稅)，取得物流輔助服務(wù)收入80萬元(不含增值稅)。要求:對(duì)甲運(yùn)輸公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

2022-03-21 22:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-21 22:25

借：應(yīng)收賬款109 ? ? ?應(yīng)收賬款84.8 ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-運(yùn)輸100 ? ? ? ??主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物流輔助80 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)13.8 ? ? ? ?? ? ? ?

你好借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—運(yùn)輸收入 100萬?， ? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—物流輔助服務(wù)收入 80萬?? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 100萬*9%%2B80萬*6%

2021-10-08

2022-03-21

你好借：銀行存款等科目?（貸方合計(jì)金額），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—交通運(yùn)輸收入? 100萬?，? ? ? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—物流輔助服務(wù)收入 80萬? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100萬*9%%2B80萬*6%

2021-10-12

好，稍等，老師正在處理中。

2023-10-19

首先，我們需要計(jì)算甲公司銷售貨物的銷項(xiàng)稅額。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《增值稅暫行條例》）的規(guī)定，銷售貨物的銷項(xiàng)稅額為銷售額乘以稅率。銷售額為300萬元，已知甲公司為增值稅的一般納稅人，因此稅率為13%。銷項(xiàng)稅額 = 銷售額 × 稅率 = 300 × 13% = 39（萬元）其次，我們需要考慮甲公司提供物流運(yùn)輸和倉儲(chǔ)服務(wù)的銷項(xiàng)稅額。根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，提供交通運(yùn)輸服務(wù)的銷項(xiàng)稅額為銷售額乘以稅率。甲公司提供物流運(yùn)輸取得的含稅收入為40萬元，稅率為9%。因此，銷項(xiàng)稅額為：銷項(xiàng)稅額 = 銷售額 × 稅率 = 40 / (1%2B9%) × 9% = 3.3（萬元）同理，甲公司提供倉儲(chǔ)服務(wù)取得的含稅收入為15萬元，稅率為6%。因此，銷項(xiàng)稅額為：銷項(xiàng)稅額 = 銷售額 × 稅率 = 15 / (1%2B6%) × 6% = 0.9（萬元）綜合上述計(jì)算結(jié)果，甲公司的總銷項(xiàng)稅額為：總銷項(xiàng)稅額 = 39 %2B 3.3 %2B 0.9 = 43.2（萬元）

2023-10-19

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