老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領(lǐng)工程款的時(shí)候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個(gè)月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個(gè)月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實(shí)行成本核算有進(jìn)項(xiàng)稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進(jìn)項(xiàng)稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅里面的（進(jìn)項(xiàng)稅，已交稅金，轉(zhuǎn)出未交稅金，銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出多交增值稅），未交增值稅。這幾個(gè)項(xiàng)目的邏輯關(guān)系是什么?。课抑恢肋M(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，銷項(xiàng)轉(zhuǎn)出。其他的科目都沒用過，現(xiàn)在接手了一套賬，看不懂了。請(qǐng)老師詳細(xì)說說。建筑行業(yè)的

老師，我還得問下，應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅，應(yīng)交增值稅下面三級(jí)科目除了設(shè)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這幾個(gè)科目外，還需要設(shè)哪幾個(gè)三級(jí)科目呢

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記的都是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票每月已認(rèn)證 3月開了一張有稅額增值稅發(fā)票 領(lǐng)導(dǎo)說讓把這張?jiān)鲋刀愵~用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額給抵扣掉就不用交增值稅了 抵扣分錄： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 老師 您看我做的分錄對(duì)嗎

我們是小規(guī)模剛建立賬套發(fā)現(xiàn)在應(yīng)該稅金-應(yīng)交增值稅下面有進(jìn)項(xiàng)稅；銷項(xiàng)稅；進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，沒有應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目，我開發(fā)票的那部分稅金我貸什么科目？