老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領(lǐng)工程款的時候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實行成本核算有進項稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進項稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷項稅、進項稅、進項稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？
你好，是的，同學(xué)的理解是正確的。
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老師，我們公司抵扣了稅盤的錢，做的借，應(yīng)交增值稅~減免稅額款，然后金蝶云結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，直接是借，借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交 貸：應(yīng)交稅費~未交增值稅 然后現(xiàn)在科目余額表中顯示，進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅款借方有余額啊，銷項稅貸方有余額，需要先做一筆借銷項稅，貸進項稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅額嗎
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Q
老師好，請問一般納稅人白條收入，本月也沒有抵扣的進項，我做賬的時候可以直接 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項 然后支付的時候借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項 貸：銀行存款嗎？還是應(yīng)該再做一個分錄 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅？再銀行支付嗎？
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老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領(lǐng)工程款的時候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實行成本核算有進項稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進項稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷項稅、進項稅、進項稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？
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老師，每個月底進項稅額和銷項稅額都未結(jié)轉(zhuǎn)，比如不需要繳納稅我就沒做，需要繳納誰的話，借，應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費-未交增值稅，實際扣款，借，應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸，銀行存款，現(xiàn)在導(dǎo)致年底進項稅額和銷項稅額有余額，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到了2021年1月，需要怎么處理之前的錯誤
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Q
老師好，銷售收入時未確認(rèn)增值稅（銷項），沒有進項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.補提增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？
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老師，只有銀行余額1000和預(yù)收賬款6000余額，還有出納備用金600，還有應(yīng)收賬款500余額起初建賬是做借銀行存款1000借其他應(yīng)收款出納600借應(yīng)收賬款500借利潤分配未分配利潤3900貸預(yù)收賬款6000對不對
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稅金需要掛往來嗎
你好，不需要掛往來的。
好的，還有個問題需要請教一下哈，我們有好多項目開發(fā)票給甲方，工程款一直不到賬，掛靠人也沒有拿成本發(fā)票給我們，我就先暫估成本，成本發(fā)票一定要在今年開，匯算清繳的時候才能扣除嗎？
你好，是的，不然匯算清繳的時候需要納稅調(diào)整的。
好的，成本發(fā)票我們是工程款減去稅金還有管理費之后剩余多少就叫掛靠人拿多少成本發(fā)票，有些掛靠人成本發(fā)票拿多了，多余的這部分怎么做賬呀？
你好，多了是不能做進帳里面的。
就是說成本是多少就入多少，多余的就是浪費掉了，多余的這部分我可以先掛應(yīng)付嗎
你好，也是可以的，盡量別多。
老師，工程款減去稅金跟管理費之后，剩余多少工程款就叫掛靠人拿多少成本票這樣可行嗎，我們管理費收1.5個點，也就說一個項目的毛利就是1.5%
你好，是的，是這樣的。
1.5%的利潤如果產(chǎn)生企業(yè)所得稅的話，只能我們公司自己繳納了是嗎？
你好，是的，同學(xué)的理解是正確的。
好的，謝謝
不客氣，祝同學(xué)工作順利哦！