建筑施工企業(yè)，18年有筆運(yùn)輸費(fèi)120萬(wàn)，重復(fù)記賬，記了兩次。當(dāng)時(shí)分錄，借：應(yīng)付賬款，貸：工程施工，并且期末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本在19年匯算清繳時(shí)候發(fā)現(xiàn)且做了納稅調(diào)整。請(qǐng)問(wèn)，關(guān)于調(diào)整未分配利潤(rùn)的分錄怎么寫(xiě)？

公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，2022年多計(jì)了一筆20萬(wàn)的費(fèi)用，當(dāng)年也收到了發(fā)票，現(xiàn)在做匯算清繳把它調(diào)成2023年的費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄？

公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，2022年多計(jì)了一筆20萬(wàn)的費(fèi)用，當(dāng)年也收到了發(fā)票，現(xiàn)在做匯算清繳把它調(diào)成2023年的費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 我做的分錄是：借：工程施工18萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)，貸：銀行存款20萬(wàn)。結(jié)轉(zhuǎn)成本：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18萬(wàn)，貸：工程施工 18萬(wàn)。結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)

2023年1-12月份會(huì)計(jì)科目余額表工程施工借方余額是：421764，2023年6月份開(kāi)工程款發(fā)票583940.93，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的：借：應(yīng)收賬款-某某單位 583940.93，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入578159.33，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模增值稅5781.6. 6月付了這個(gè)工程一筆材料費(fèi)：借：工程施工-材料費(fèi)100000，貸：應(yīng)付賬款-某某單位 100000，6月結(jié)轉(zhuǎn)了了這筆成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100000，貸：工程施工-材料費(fèi) 100000，2024年2月份共發(fā)生了這個(gè)項(xiàng)目的成本483882元，借：工程施工-材料費(fèi)483882，貸：銀行存款483882，2月未結(jié)轉(zhuǎn)了這筆成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本483882 貸：工程施工-某某項(xiàng)目-483882，同時(shí)做了一筆調(diào)整期初的工程施工借方余額：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 421764，貸：工程施工421764，問(wèn)這樣做的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？能把期初的421764借方余額能沖平嗎？

內(nèi)賬只想要后面結(jié)轉(zhuǎn)完整分錄帶上金額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)從工程結(jié)算、工程施工、成本收入和本年利潤(rùn)、利潤(rùn)分配、實(shí)際工程款100萬(wàn)收入100萬(wàn)工程施工-成本、工人工資、原材料合計(jì)50萬(wàn)、管理費(fèi)用20萬(wàn)、財(cái)務(wù)費(fèi)用是1萬(wàn).上面是這項(xiàng)工程全部完工金額老師:剛上面這個(gè)分錄答案已給。1、我們這個(gè)完工的工程是不是就用不到（工程施工）和（工程結(jié)算）這兩個(gè)科目了？2、轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配借:本年利潤(rùn)29萬(wàn)貸:利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)29萬(wàn)對(duì)嗎？