老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當(dāng)月預(yù)繳了的，那孕收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 當(dāng)月繳納增值稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報(bào)的時(shí)候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個(gè)季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個(gè)又該怎樣來申報(bào)？

老師，我是電商平臺(tái)，當(dāng)月賬單要下月出來才開發(fā)票，那我這個(gè)確認(rèn)收入的分錄怎么做呀？可否當(dāng)月借：應(yīng)收賬款（暫估入賬） 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 次月 紅沖上次，再借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅額）

老師開了紅字發(fā)票做賬，是把收入的分錄反過來做，還是收入的分錄負(fù)數(shù)處理，用的用友軟件？借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)收帳款，還是原分錄負(fù)數(shù)

小規(guī)模發(fā)票銷項(xiàng)收入是這樣記賬的 借:應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 不超45萬的話，把減免稅額萬轉(zhuǎn)出，把上面貸方的數(shù)轉(zhuǎn)出來就行了吧，如果45萬內(nèi)有專票，轉(zhuǎn)普票的稅額就行了吧，但是今天教我得人說的含稅額，這個(gè)我就沒有聽明白，是什么意思呢

收到貨款，什么時(shí)候借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 是不是在這之前沒收到貨款已經(jīng)做了一筆分錄借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）如果是確認(rèn)收入的時(shí)候已經(jīng)收到貨款，那就直接入賬銀行存款就行了吧？還有萬一銷售出去沒開票的，就是無票收入，那要體現(xiàn)銷項(xiàng)稅嗎？