建筑施工企業(yè)，18年有筆運輸費120萬，重復(fù)記賬，記了兩次。當(dāng)時分錄，借：應(yīng)付賬款，貸：工程施工，并且期末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本在19年匯算清繳時候發(fā)現(xiàn)且做了納稅調(diào)整。請問，關(guān)于調(diào)整未分配利潤的分錄怎么寫？
同學(xué)你好 你調(diào)整的時候怎么寫的呢
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建筑施工企業(yè)，18年有筆運輸費120萬，重復(fù)記賬，記了兩次。當(dāng)時分錄，借：應(yīng)付賬款，貸：工程施工，并且期末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本在19年匯算清繳時候發(fā)現(xiàn)且做了納稅調(diào)整。請問，關(guān)于調(diào)整未分配利潤的分錄怎么寫？
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公司適用小企業(yè)會計制度，2022年多計了一筆20萬的費用，當(dāng)年也收到了發(fā)票，現(xiàn)在做匯算清繳把它調(diào)成2023年的費用怎么做會計分錄？ 我做的分錄是：借：工程施工18萬，應(yīng)交稅費-進(jìn)項2萬，貸：銀行存款20萬。結(jié)轉(zhuǎn)成本：主營業(yè)務(wù)成本18萬，貸：工程施工 18萬。結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
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老師:周末愉快！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務(wù)費，發(fā)放時: 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時調(diào)整呢？
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老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務(wù)費，發(fā)放時: 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時調(diào)整呢？
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老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務(wù)費，發(fā)放時: 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時調(diào)整呢？
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我不會寫，我沒寫
你們是什么會計準(zhǔn)則
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
那你直接做在今年就行了，不用做以前年度損益調(diào)整
分錄怎么寫？
涉及未分配利潤我不會寫
借應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 貸工程施工負(fù)數(shù)
可以寫一筆涉及未分配利潤的分錄嗎
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不涉及的
不是小企業(yè)準(zhǔn)則，我說錯了
你是沖減以前多做的工程施工對吧 那就是 借應(yīng)付 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
這樣，工程施工沒有被沖減掉呀
工程施工都是在借方的， 貸方以前年度損益調(diào)整就沖了
工程施工有數(shù)的話，最終還是要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。這個是不是有什么問題？不能一直放在工程施工里吧？
同學(xué)你好 這個最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就行了
那是不是等于，主營業(yè)務(wù)成本因此增加了？
你不是沖減嗎？沖減的話是減少了