企業(yè)由于業(yè)務(wù)性質(zhì)，暫估部分的收入比較多，賬上也相應(yīng)記了銷項稅，但是申報的時候以開票的收入來申報，這樣造成賬面計入的收入和銷項稅比申報表要大，這樣處理是正確的嗎

謝謝老師，我再捋一下，197元開成免稅的了，應(yīng)該開成1%稅率的發(fā)票，做賬時197/1.01=195.05計入主營業(yè)務(wù)收入，1.95銷項，月末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，填增值稅申報表的時候，收入就按195.05來填，免稅額是1.95，是這樣不？老師但是這樣稅務(wù)局申報表和開票比對的時候會出現(xiàn)錯誤不

老師，您好！請教個問題，就是企業(yè)有贈品在稅務(wù)上視同銷售申報收入了，納稅申報表申報收入比賬務(wù)里確認收入多240萬，在會計處理上這部分贈品借：業(yè)務(wù)宣傳費270萬，貸：庫存31萬 銷項239萬；請問在做2022年的企業(yè)所得稅申報表時如何調(diào)整

老師 現(xiàn)在有一筆銷售固定資產(chǎn)的其他業(yè)務(wù)收入，金額比較大。先開了發(fā)票，會計上未達到收入確認條件，我們先記了忘了沒有確認收入。我申報增值稅就按照開票收入申報，企業(yè)所得稅就按照做賬的數(shù)據(jù)申報？這樣有問題嗎

老師好，我單位每月暫估未開票收入，然后正常納增值稅，等到這些收入開了發(fā)票之后再沖回原暫估收入。納稅申報表與賬目同步操作。開票收入正常入賬報稅納稅。 但是現(xiàn)在我們發(fā)現(xiàn)有一筆超過一年以上確認的暫估收入已經(jīng)開票但仍未沖回，（實質(zhì)上是企業(yè)多申報了銷項稅額，但我企業(yè)一直銷項小于進項，未納過增值稅，受影響的是留抵稅額）現(xiàn)在調(diào)整增值稅申報表，稅務(wù)系統(tǒng)里面只默認一年以內(nèi)的暫估是允許沖銷的，如果強制更正就會啟動異常核查流程，可能稅局要來查賬， 我想咨詢一下，在稅務(wù)法規(guī)層面，如果未開票收入申報后已經(jīng)開票但超過一年以上未沖銷的，是法律強制性規(guī)定就不允許沖銷了還是經(jīng)過稅務(wù)部門核查后情況屬實仍允許企業(yè)沖銷呢？