我們租賃收入，8月確認(rèn)一筆未開票收入是跨年的，沒有開具發(fā)票，9月開具了，因為發(fā)現(xiàn)是跨年的，又是金額較大，所以把8月憑證沖回，9月分?jǐn)偞_認(rèn)收入，這樣造成增值稅申報表附表一未開票收入為負(fù)數(shù)，稅額為為負(fù)數(shù)，1這樣有沒有關(guān)系嗎？ 2正確的應(yīng)該怎么填 3賬務(wù)處理有沒有問題

老師好，對于增值稅收入和企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的時間段有些模糊，企業(yè)的工程工期都是超過1年，合同約定了分期付款時間點(diǎn)，我的企業(yè)所得收入就要按照合同約定的時間點(diǎn)確認(rèn)收入，即使款項沒收到也要確認(rèn)，增值稅收入也是一樣，如果先開了發(fā)票，就要按發(fā)票金額確認(rèn)收入，不考慮合同約定的問題，我的理解對嗎？

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

老師，第四季報稅的時候填寫企業(yè)所得稅預(yù)交納稅申報表，顯示營業(yè)收入與增值稅報表由較大差異，這種需要調(diào)整么？會有風(fēng)險么？我們一些收入是先放在了預(yù)收賬款里，每個月按照比例確認(rèn)收入的

老師 現(xiàn)在有一筆銷售固定資產(chǎn)的其他業(yè)務(wù)收入，金額比較大。先開了發(fā)票，會計上未達(dá)到收入確認(rèn)條件，我們先記了忘了沒有確認(rèn)收入。我申報增值稅就按照開票收入申報，企業(yè)所得稅就按照做賬的數(shù)據(jù)申報？這樣有問題嗎