老師，您好！請教個問題，就是企業(yè)有贈品在稅務(wù)上視同銷售申報收入了，納稅申報表申報收入比賬務(wù)里確認(rèn)收入多240萬，在會計處理上這部分贈品借：業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)270萬，貸：庫存31萬 銷項239萬；請問在做2022年的企業(yè)所得稅申報表時如何調(diào)整
您好，這個你是想調(diào)整收入還是
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你好，目前遇到一個問題在申報19年企業(yè)所得稅的時候，企業(yè)所得稅收入少確認(rèn)了60多萬，經(jīng)過核查是屬于月末會計少結(jié)轉(zhuǎn)了60多萬，現(xiàn)在我進(jìn)行企業(yè)企業(yè)所得稅納稅修改，增加收入了，如若不調(diào)整成本就會存在要上稅，但是有一張19年12月的發(fā)票我做到了20年1月份的賬里面，現(xiàn)在要怎么處理比較妥當(dāng)～
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老師，您好！請教個問題，就是企業(yè)有贈品在稅務(wù)上視同銷售申報收入了，納稅申報表申報收入比賬務(wù)里確認(rèn)收入多240萬，在會計處理上這部分贈品借：業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)270萬，貸：庫存31萬 銷項239萬；請問在做2022年的企業(yè)所得稅申報表時如何調(diào)整
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老師好，我們公司銷售產(chǎn)品時有很多贈品，都是0單價出貨，申報的時候贈品部分按同類銷售的單價申報收入交納稅款，但是在賬上沒有做收入，只結(jié)轉(zhuǎn)了成本，導(dǎo)致賬面的收入，稅額與申報表上的不一致。請問這個怎么處理？ 比如：銷售100萬，稅額13萬，0單價出貨有10萬，稅額1.3萬。做賬只確定100萬收入，13萬稅額。申報110萬，稅額14.3萬，差異1.3萬怎么辦？
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老師好，請問一下：1. 2022年11月代開增值稅普票是價稅合計20萬，當(dāng)時做賬是借 ：應(yīng)收賬款 -某公司20萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入20萬 2. 23年4月沖紅20萬，分錄是做借：應(yīng)收賬款-20萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入-20萬 ，3.現(xiàn)在11月10號去修改23年第2季度報表，收入是20萬除以3個點(diǎn)等于194174.76去申報的，導(dǎo)致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因為那個第三季度企業(yè)所得稅報表按照未修改前的收入去申報交了稅了
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你好老師。公司買了幾十部手機(jī)用來贈送客戶。用于酒類的推廣。 這個在會計上如何做分錄 在稅法上又如何處理填報表 借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項， 貸銀行存款 借銷售費(fèi)用， 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項 視同銷售明細(xì)表，里面填寫第三行和第13行。l 這個在會計上不做收入嗎，收入體現(xiàn)在哪里。 這樣的話增值稅申報表和所得稅申報表就會有差異，增值稅的收入和所得稅的收入不一致，系統(tǒng)會有風(fēng)險提示
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請樸老師解答，謝謝老師，請問選項D怎么理解，請老師舉個例子，怎么還有當(dāng)期所得稅計入所有者權(quán)益的，不應(yīng)該只有些特殊情況下，遞延所得稅才計入所有者權(quán)益嗎
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老師，公司的承兌匯票怎么核對上月的金額是否正確，多個賬戶都有承兌匯票，但出納收到票據(jù)那邊是如實入的某個賬戶，做賬都是統(tǒng)一掛應(yīng)收票據(jù)體現(xiàn)是入的那個卡號，這個怎么對賬
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請樸老師解答，謝謝老師，請問老師，B選項怎么理解，是不是B選項確實產(chǎn)生暫時性差異，但不確認(rèn)遞延
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老師您好，我想咨詢下做賬應(yīng)交個稅科目下是負(fù)數(shù)怎么處理？
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老師 我想問下 中級實務(wù)老師 這種題 那些文字和算式要寫嗎 還是直接寫分錄就可以
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老師，幫我看看這題怎么算，不太會
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老師，開發(fā)商取得土地使用權(quán)，也要交契稅嗎
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我也不清楚怎么調(diào)整，就是賬務(wù)處理上少了這筆視同銷售的收入，多了這筆銷售費(fèi)用，我在做匯算怎么調(diào)整合適，在報表哪個位置調(diào)整，按照您的經(jīng)驗
是報表還是說申報表？
是稅務(wù)的企業(yè)所得稅年度納稅申報表
那你就是，張載金額收入的位置，稅收金額寫大于張載金額，銷售費(fèi)用減去
銷售費(fèi)用在哪里減去，在報表哪個位置體現(xiàn)呢
不是報表，你說的是申報表，A105000，申報表
我說的就是納稅申報表，在A105010 填寫視同銷售收入表，您說的那個銷售費(fèi)用在納稅申報表怎么調(diào)整呢，還是不用管按調(diào)增后的收入，直接計算業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)15%的限額去扣除就行
按照15%，不超過標(biāo)準(zhǔn)就不管他
企業(yè)外購的商品，作為贈品發(fā)給用戶，這個在稅務(wù)上和會計處理上都怎么操作呢，您能舉個例子嗎
稅務(wù)上視同銷售，然后會計上作為下收費(fèi)員