老師好，我們是一般納稅人，在計(jì)提農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，用投入產(chǎn)出法計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣一部分銷(xiāo)項(xiàng)，稅務(wù)的說(shuō)我們用的方法不對(duì)，應(yīng)該用成本法，如果用成本法的話(huà)計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅要比產(chǎn)出法的少，所以要把之前多計(jì)提的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)，這樣的分錄要怎么做呢？分幾筆做呢？轉(zhuǎn)出的這部分進(jìn)項(xiàng)要沖減什么科目呢？

銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額不是銷(xiāo)售貨物的賣(mài)方要交的增值稅嗎？為什么在初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)里面應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理在取得應(yīng)收賬款時(shí)，貸方的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增增值稅是買(mǎi)方交的，然后算在應(yīng)收賬款里面再收回來(lái)呢？我不太懂了，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額到底是誰(shuí)交？為什么應(yīng)交稅費(fèi)？應(yīng)交增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額在貸方啊！

為什么本年累計(jì)24行應(yīng)納稅額合計(jì)是60683383.76呢，這樣算來(lái)銷(xiāo)項(xiàng)606933272.48，最后減的進(jìn)項(xiàng)只有9048.72。

老師，小規(guī)模水果批發(fā)行業(yè)，新接手的22年沒(méi)有憑證，但是科目余額表中本年積累有發(fā)生額，其中 應(yīng)交稅費(fèi)余額為0本年累計(jì)借方發(fā)生額為1957.18 應(yīng)交增值稅貸方余額3937.18本年沒(méi)有發(fā)生額 銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸方余額3937.18本年累計(jì)沒(méi)有發(fā)生額 減免稅借方余額3937.18本年累計(jì)借方發(fā)生額1957.18 年底了 這個(gè)賬我應(yīng)該怎么做分錄呢，之前沒(méi)做過(guò)這種減免稅的賬 22年沒(méi)有交過(guò)稅，也沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，這個(gè)賬我怎么弄呢

1、購(gòu)進(jìn)， 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等 2、 銷(xiāo)售， 借：銀行存款等 貸：主 營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 3、月末計(jì)算應(yīng)納稅額=本月銷(xiāo)項(xiàng)合計(jì)-進(jìn)項(xiàng)合計(jì)，分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、下月15日前交納，分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 最后不是還有一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額嗎，怎么平呢