現(xiàn)金流量表本年累計(jì)金額怎么填

現(xiàn)金流量表，是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表,里面所說的一定會(huì)計(jì)期間可以是一個(gè)月，也可以是幾個(gè)月，但必須從年初數(shù)開始計(jì)算。

現(xiàn)金流量表里有兩欄“本月數(shù)”和“本年累計(jì)數(shù)”，那么本月數(shù)指的就是當(dāng)月的金額，累計(jì)指的就是從當(dāng)年年初1月至當(dāng)月的累計(jì)金額，如果2月的現(xiàn)金流量表，本年累計(jì)數(shù)就是1月和2月金額之和。

不過在實(shí)際中，一般現(xiàn)金流量表只有一欄“本年累計(jì)數(shù)”的，本年累計(jì)期末余額應(yīng)該與本月余額相等。

現(xiàn)金流量表分析方式有哪些

(一)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析.

l、將銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與購(gòu)進(jìn)商品、接受勞務(wù)付出的現(xiàn)金進(jìn)行比較.在企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常、購(gòu)銷平衡的情況下,二者比較是有意義的.比率大,說明企業(yè)的銷售利潤(rùn)大,銷售回款良好,創(chuàng)現(xiàn)能力強(qiáng).

2、將銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金總額比較,可大致說明企業(yè)產(chǎn)品銷售現(xiàn)款占經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金的比重有多大.比重大,說明企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)突出,營(yíng)銷狀況良好.

3、將本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與上期比較,增長(zhǎng)率越高,說明企業(yè)成長(zhǎng)性越好.

(二)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析.

當(dāng)企業(yè)擴(kuò)大規(guī)?；蜷_發(fā)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)時(shí),需要大量的現(xiàn)金投入,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量補(bǔ)償不了流出量,投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),但如果企業(yè)投資有效,將會(huì)在未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流入用于償還債務(wù),創(chuàng)造收益,企業(yè)不會(huì)有償債困難.因此,分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流量,應(yīng)結(jié)合企業(yè)的投資項(xiàng)目進(jìn)行,不能簡(jiǎn)單地以現(xiàn)金凈流入還是凈流出來論優(yōu)劣.

(三)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析.

一般來說,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量越大,企業(yè)面臨的償債壓力也越大,但如果現(xiàn)金凈流入量主要來自于企業(yè)吸收的權(quán)益性資本,則不僅不會(huì)面臨償債壓力,資金實(shí)力反而增強(qiáng).因此,在分析時(shí),可將吸收權(quán)益性資本收到的現(xiàn)金與籌資活動(dòng)現(xiàn)金總流入比較,所占比重大,說明企業(yè)資金實(shí)力增強(qiáng),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低.

(四)現(xiàn)金流量構(gòu)成分析.

首先,分別計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入、投資活動(dòng)現(xiàn)金流入和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入的比重,了解現(xiàn)金的主要來源.一般來說,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入比重大的企業(yè),經(jīng)營(yíng)狀況較好,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低,現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)較為合理.其次,分別計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金支出、投資活動(dòng)現(xiàn)金支出和籌資活動(dòng)現(xiàn)金支出占現(xiàn)金總流出的比重,它能具體反映企業(yè)的現(xiàn)金用于哪些方面.一般來說,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金支出比重大的企業(yè),其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常,現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)較為合理.

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