老師好，我們是一般納稅人，在計(jì)提農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，用投入產(chǎn)出法計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣一部分銷項(xiàng)，稅務(wù)的說我們用的方法不對，應(yīng)該用成本法，如果用成本法的話計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅要比產(chǎn)出法的少，所以要把之前多計(jì)提的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來，這樣的分錄要怎么做呢？分幾筆做呢？轉(zhuǎn)出的這部分進(jìn)項(xiàng)要沖減什么科目呢？

老師您好，我們公司是做軟件服務(wù)的，有產(chǎn)生的正常用電，也有部分電費(fèi)不是主營業(yè)務(wù)所使用的。現(xiàn)在電費(fèi)發(fā)票都開出來了，開的專票。我們正常用電計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本了，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣銷項(xiàng)。這個(gè)其他這部分電費(fèi)應(yīng)該計(jì)什么科目呢？進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做呢？

老師：我公司是一般納稅人，收到一部分3%的專票。領(lǐng)導(dǎo)讓做成進(jìn)項(xiàng)稅，填附表二17欄簡易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用，然后做賬時(shí)，有讓做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，，入賬時(shí)借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款，同時(shí)讓做進(jìn)行稅轉(zhuǎn)出，這個(gè)分錄怎么寫呢？

來發(fā)票全額進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品成本 借：原材料 貸：銀行存款 2、通過投入產(chǎn)出法計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅沖減成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本， 1、那做銷售成本時(shí)是不是要加上這部分沖減的成本 2、不加的話銷售成本沖了部分就少了，如果加上的話總成本金額比銷售額大了

老師，請問按照如下條例：第二十九條 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 比如：2月份收到一張房租專票，其中有一部分進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出，但是尚不知道轉(zhuǎn)出比例，那我2月份對這張房租專票 該如何入帳呢？？？