有一個采購部同事的工資5000元我計提了，科目是借：銷售費用-工資。但是發(fā)放工資的時候忘記發(fā)他的了，人力單獨又寫了一張付款單付他的工資的我應(yīng)該如何做賬才能做平

有一個采購部同事的工資5000元我計提了，科目是借：銷售費用-工資,貸應(yīng)付職工薪酬，但是發(fā)放工資的時候忘記發(fā)他的了，人力單獨又寫了一張付款單付他的工資的我應(yīng)該如何做賬才能做平

之前計提工資，現(xiàn)在年底發(fā)放工資，一直計提走的是借生產(chǎn) 成本 貸應(yīng)付職工薪酬 預(yù)支工資的時候借其他應(yīng)該 貸銀行存款，現(xiàn)在發(fā)放工資了，需要結(jié)轉(zhuǎn)導致借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收不平了，應(yīng)付職工薪酬計提多了，我需要怎樣去平賬，實在找不出哪的事來了，怎樣做賬把他平了

老師，公司過年每人發(fā)了一千元購物卡我做在工資表內(nèi)了，12月計提的時候分錄是 借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬。這個月發(fā)放的時候借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款 其他應(yīng)付款（社保） 應(yīng)交稅費，請問購物卡放哪個科目？

老師是這樣的：計提工資我做的是 借：管理費用 工資 管理費用 社保公司部分 管理費用 公積金公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸：其他應(yīng)收款 個人社保 其他用收款 個人公積金 其他應(yīng)收款 個稅 銀行存款 這樣我計提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因為計提的時候沒有提個稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時候貸方又有個稅了，是不是我哪里做錯了