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老師這月社保基數(shù)改了,補交之前社保費怎么做賬呢?

2025-11-01 22:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-11-01 22:01

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-11-01 22:04

您好,補繳今年的社保費很簡單,分三步走:先計提,借記管理費用,貸記應(yīng)付職工薪酬;然后交錢,借記應(yīng)付職工薪酬和借記其他應(yīng)收款(這是替員工墊的,個人部分),貸記銀行存款;最后發(fā)工資時把墊的錢扣回來,借記應(yīng)付職工薪酬-工資,貸記其他應(yīng)收款

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補交社保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項社保(企業(yè)部分) ??????其他應(yīng)付款—社保(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 補計提公司部分社保 借:管理費用-社保費-各項社保 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項社保(企業(yè)部分) 以后.發(fā)放工資時扣社保?? 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款—各項社保(個人部分) ? ? ?銀行存款
2024-09-29
同學(xué)你好 這個補計提就可以了
2022-09-09
你好,借管理費用,社保貸應(yīng)付職工薪酬,社保借應(yīng)付職工薪酬,社保貸銀行存款,這個是企業(yè)負擔(dān)的部分。
2021-10-22
差額補計提就行了 其他的還是正常做的 補計提的分錄和正常繳納一樣
2021-11-12
你好,一般補交的金額不大,直接做管理費用
2024-02-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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